結算中心管理制度

一、目的 本管理文件明確了結算中心各項業務的管理要求與操作規范，以保證結算中心業務操作符合法律法規，提高公司及其子公司資金運用效率，降低資金成本。 二、范圍 本程序管理文件規范了結算中心開戶、收款、付款、內部結算等業務的過程，適用于結算中心、發生收付款的公司各部門及在結算中心開戶的控股子公司。 三、相關程序及制度 ·資金使用計劃制度(P3-Z4-1 ·現金管理制度(P3-Z4-2 ·銀行存款管理制度(P3-Z4-3 四、業務流程 1、開戶管理 1-1結算中心內部開戶 涉及部門 步驟說明 控股子公司財務經理 擬定《結算中心開戶申請》，交控股子公司總經理 控股子公司總經理 審批《結算中心開戶申請》 將《結算中心開戶申請》提交財務管理部部長 財務管理部部長 審批《結算中心開戶申請》，交結算中心主管會計 結算中心主管會計 為控股子公司開設帳戶，將《結算中心開戶申請》存檔，通知控股子公司財務經理帳戶名稱及相關資料 1-2銀行開戶 開戶子公司財務經理 擬定《銀行開戶申請》，交開戶子公司總經理 開戶子公司總經理 審批《銀行開戶申請》 將《銀行開戶申請》交財務管理部部長 核實《銀行開戶申請》是否經過授權審批，提交財務總監審批；如公司需要開立銀行帳戶，由財務管理部部長擬定《銀行開戶申請》，交財務總監審批 財務總監 審批《銀行開戶申請》，經財務管理部部長交結算中心主管會計 收到《銀行開戶申請》，安排結算中心外勤出納辦理銀行開戶手續 結算中心外勤出納 持有關資料辦理銀行開戶手續，取得《開戶許可證》，交結算中心主管會計 如為公司開戶，將《開戶許可證》存檔；如為子公司開戶，將《開戶許可證》復印件存檔，原件交開戶子公司財務經理 開戶單位出納 填寫《現金交款單》一式兩聯，連同現金交結算中心出納 結算中心出納 核對現金金額與《現金交款單》一致，收存現金，在《現金交款單》上加蓋收訖章和名章，第二聯交開戶單位出納，第一聯交結算中心會計 結算中心會計 以《現金交款單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證 審核記帳憑證 根據審核后的記帳憑證及所附《現金交款單》登記現金日記帳 3、開戶單位提取現金管理 將《現金支取單》交結算中心主管會計 審核《現金支取單》各項目是否填寫完全，是否經開戶單位主管會計簽字，開具日期距提款日期是否超過兩天。審核無誤后簽字，交結算中心出納 核對《現金支取單》加蓋印鑒與預留結算中心印鑒相符，按照《現金支取單》填寫的提款金額支付現金 會計部出納 收取現金，在《現金支取單》上簽字。將《現金支取單》一聯作收款收據交結算中心會計 以《現金支取單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證 4、空白支票領取管理 注：在結算中心開戶的控股子公司不得領取空白支票 根據支票付款需要，填制《空白支票申領單》一式兩聯，填寫領取空白支票數量(每次不超過5張)，交會計部主管會計 會計部主管會計 審核《空白支票申領單》，簽字 將《空白支票申領單》交結算中心主管會計 審核《空白支票申領單》，簽字后交結算中心出納 根據《空白支票申領單》列示數量，將空白支票交付會計部出納，在《空白支票申領單》上蓋章 收取空白支票，在結算中心出納的支票登記簿上簽收，同時在《空白支票申領單》上簽字，將一聯留結算中心出納存檔 在支票登記簿上登記，將《空白支票申領單》一聯存檔 5、銀行收款管理 5-1三九醫貿收銷售款 公司/三九醫貿/銀行 簽訂自動轉帳協議，規定凡客戶向三九醫貿支付的貨款，應在不遲于收款的次日，由三九醫貿銀行帳戶自動轉入公司帳戶 三九醫貿 實現銷售，收取貨款，辦理銀行進帳手續 將三九醫貿帳戶收取的貨款轉入公司帳戶，并通知結算中心外勤出納 取回銀行回單，交結算中心會計 制作并打印電腦記帳憑證一式兩份 根據經審核的記帳憑證登記銀行日記帳 將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔，另一份交會計部 Tags：管理制度

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