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商業銀行經營“三性”原則的法律分析
商業銀行經營“三性”原則的法律分析
摘 要：我國1995年《商業銀行法》規定商業銀行經營活動以“效益性、流動性、安全性”為原則。而經2003年修改之后，我國《商業銀行法》則規定“商業銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則”。很明顯經過這一次的法律修改，商業銀行經營的三大原則次序有所調整。為什么新《商業銀行法》要將安全性原則放在商業銀行“三性”經營原則之首，而流動性、效益性排在其？筆者將以安全性原則為重點談談自己的一點看法。
關鍵詞：安全性原則；原因；目標
1 安全性原則
安全性是指銀行管理經營風險，要避免各種不確定因素對其資產、負債、利潤、信譽等方面的影響，保證銀行的穩健經營與發展。人們之所以將錢存入銀行，除了能以一定的利率獲得利息之外，很大程度上是因為他們認為把錢存入銀行更加“放心”和“安全”。現行《銀行商業法》之所以將安全性原則放在首位，是因為商業銀行自有資本較少，經受不住較大的損失，如果遭受到較大風險，乃至于威脅到存款客戶的資金安全，就有可能失去客戶的信任，這樣無疑是對銀行的一種打擊。正是因為商業銀行資金的主要來自于對客戶的負債，即個人和企業存入銀行的資金，如此高的負債比率不得不要求銀行資產具有良好的安全性。而對商業銀行經營安全造成影響的因素主要有這樣幾點：首先，由于銀行靠的是負債經營，自有的資本占的比重較少，因此須保留一定的周轉金。存款客戶要求提款時，銀行不得不滿足，不然可能引發擠兌風潮；另外，銀行貸款也需要一定資金保證支付。其次，如果銀行貸款的規模太大，超過了本身資金來源的可用限度，又或者資金來源的期限比較短，貸款的期限卻較長，則可能導致銀行資金的短缺和周轉不靈。又如果銀行客戶的信用狀況不好，也可能影響銀行的資金周轉和收益。最后整個宏觀經濟環境的變化也可能危及到銀行的安全。這些事項都在一定程度上增加了銀行運營的不確定性，因此，安全性問題是商業銀行經營過程最需要注意的問題，保證銀行運營資金的安全不僅可以避免客戶資產遭受損失，增強商業銀行自身的競爭力，而且對維護國家經濟的整體穩定具有重要意義。也正是因為如此，現行《銀行商業法》將安全性提高到最重要的位置。銀行經營一旦失去了安全性，流通性與效益性也無從談起了。
為了實現經營安全性，就要求商業銀行合理安排其資產結構與規模，維持一定的現金準備。具體來說，首先要提高商業銀行自有資本在全部負債中的比重，這樣一方面能避免負債流動對清償力的影響，另一方面，可以鞏固存款客戶對銀行的信任，防止擠兌風潮的沖擊。此外，合理安排貸款和投資規模以及期限結構，使之與負債規模保持一定比例，與負債結構匹配，保持銀行清償力。通過強化對客戶的資金信用調查和經營預測來避免信用風險。最后，商業銀行應遵守中央銀行的金融政策和制度，爭取國家的法律保護與中央銀行的支持，通過存款保險等措施來保障安全經營。
2 流動性原則
流動性指的是商業銀行能夠隨時應付客戶提存和滿足必要貸款的支付能力。一方面，法律規定商業銀行對存款人要保證支付，另一方面，商業銀行貸款一般要等合同到期時才能收回，銀行在借款人沒有違約的情況下，不能提前收回貸款。為了確保商業銀行的支付能力，它必須保證資產的適度流動性。可以看到，流動性是實現效益性的基礎，只有銀行科學運用資金，才能保證其業務正常運轉。當銀行的流動性不足時，它無法以合理成本迅速增加負債或變現以取得充足的資金，進而影響盈利水平，更有甚者，還會使商業銀行資不抵債。因此流動性是商業銀行不得不重視的一大原則。從銀行資金來源性質和銀行業務經營特點來看，加強資金流動性管理，促進其流轉暢通，一方面要求銀行調整資產結構，維持流動性較好資產的適度比例。另一方面銀行需要加強負債管理，注重從負債方面來滿足銀行經營的流動性要求。此外，銀行要合理安排運用資金，安排好一定經營周期內存款周轉金和貸款周轉金需要量的運用計劃。
3 效益性原則
效益性原則，一般也稱之為盈利性原則。這是所有經營性企業都追求的共同目標，商業銀行也不例外。所謂的盈利性是指在整個經營管理過程中實現利潤的最大化，它商業銀行經營“三性”原則的法律分析保證商業銀行能在經營活動中得到持續的發展。盈利性對于銀行的意義在于提高效益，有利于增強商業銀行自身的競爭力，盈利能力的高低直接影響銀行抵御風險的能力，盈利性越高，銀行面臨的風險可能就越大，因此商業銀行經營的三個原則中將盈利性放在末位，不是說銀行不需要盈利，或者不追求盈利，而是在保證銀行經營安全的前提下追求盈利。可以看到，與1993年的《商業銀行法》將盈利性放在首位相比，現行法律更加重視穩健經營。商業銀行將盈利性放在首位的話，存在很大隱患，一旦爆發金融危機，后果可能不堪設想。
利潤最大化固然是商業銀行追求的目標，但安全性更是商業銀行生存和發展的首要問題，同時也是流動性、效益性的前提和基礎。因此，商業銀行在經營管理中必須突出“安全性”經營原則，樹立風險意識，加強風險防范，按照市場經濟的規律運用資金，優化資金配置，提高資金的使用效益，以實現流動性和效益性經營目標。
參考文獻：
[1]徐剛.《解讀商業銀行“三性”經營原則次序的調整》.金融會計，2004（6）.
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