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預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案（精選8篇）
為了確保事情或工作有序有力開(kāi)展，時(shí)常需要預(yù)先制定一份周密的方案，方案是計(jì)劃中內(nèi)容最為復(fù)雜的一種。方案應(yīng)該怎么制定才好呢？下面是小編為大家整理的預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案 1
根據(jù)要求，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，提高資金使用效益，優(yōu)化公共資源配置，提升公共服務(wù)水平，制定本實(shí)施方案。
一、預(yù)算績(jī)效管理工作目標(biāo)
推進(jìn)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，力爭(zhēng)到20xx年底，形成各科室（單位）參與的績(jī)效管理格局；貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，形成預(yù)算資金全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化，實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行和政策實(shí)施的融合，資金使用和部門履職的融合，使預(yù)算績(jī)效管理成為推動(dòng)財(cái)政資金聚力增效、提高公共服務(wù)質(zhì)量的重要紐帶。
二、預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施范圍
將專項(xiàng)預(yù)算資金和下設(shè)事業(yè)單位項(xiàng)目支出全部納入預(yù)算績(jī)效管理。
三、預(yù)算績(jī)效管理職責(zé)分工
黨政辦統(tǒng)籌預(yù)算績(jī)效管理，統(tǒng)籌組織資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作；各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)分管的專項(xiàng)預(yù)算資金和項(xiàng)目支出的績(jī)效評(píng)估、目標(biāo)設(shè)置、過(guò)程跟蹤、評(píng)價(jià)實(shí)施、問(wèn)題整改、結(jié)果應(yīng)用、信息公開(kāi)等全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理；下屬事業(yè)單位負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目支出的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理。
四、預(yù)算績(jī)效管理工作任務(wù)
（一）建立預(yù)算績(jī)效評(píng)估機(jī)制
結(jié)合預(yù)算評(píng)審、項(xiàng)目審批等，在重大政策提出、預(yù)算安排時(shí)開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，重點(diǎn)論證立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績(jī)效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可性行、籌資合規(guī)性等，并將績(jī)效評(píng)估結(jié)果作為申請(qǐng)預(yù)算的必備要件。
（二）加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)管理
各科室（單位），做好績(jī)效目標(biāo)管理。在編制年度部門預(yù)算時(shí)，分解細(xì)化各項(xiàng)工作任務(wù)，同步申報(bào)年度和中期績(jī)效目標(biāo)，績(jī)效目標(biāo)應(yīng)清晰、量化、可行、易考核，并與年度和中期工作計(jì)劃、工作任務(wù)及預(yù)算相匹配。要加強(qiáng)對(duì)績(jī)效目標(biāo)的審核，把績(jī)效目標(biāo)作為預(yù)算安排的重要依據(jù)，與資金規(guī)模相匹配，作為績(jī)效監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)。
（三）健全預(yù)算績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)體系
加快預(yù)算績(jī)效共性指標(biāo)框架建設(shè)，逐步建立和完善涵蓋各項(xiàng)支出、符合目標(biāo)內(nèi)容、突出績(jī)效特色、細(xì)化和量化的預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系。加快預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和事業(yè)成本以及分領(lǐng)域、分層次的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理、業(yè)務(wù)管理和績(jī)效管理的深度融合。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)必須要與基本公共服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)等銜接匹配，突出結(jié)果導(dǎo)向，重點(diǎn)考核實(shí)績(jī)，實(shí)現(xiàn)科學(xué)合理、細(xì)化量化、可比可測(cè)、動(dòng)態(tài)調(diào)整、共建共享。
（四）做好績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控
各科室（單位）要對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行動(dòng)態(tài)“雙監(jiān)控”，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，確保績(jī)效如期保質(zhì)保量實(shí)現(xiàn)。定期收集預(yù)算執(zhí)行和項(xiàng)目實(shí)施信息，匯總分析監(jiān)控結(jié)果，督促組織實(shí)施單位及時(shí)糾正執(zhí)行中的偏差；對(duì)績(jī)效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)實(shí)施情況與預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度嚴(yán)重不匹配的項(xiàng)目，或者存在嚴(yán)重問(wèn)題、預(yù)期無(wú)績(jī)效、低績(jī)效的項(xiàng)目，要責(zé)令其暫緩或停止執(zhí)行，并將預(yù)算及時(shí)調(diào)整至其他急需項(xiàng)目；對(duì)因政策變化、突發(fā)事件等因素影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)而確需調(diào)整的`，應(yīng)及時(shí)督促按照預(yù)算管理程序，隨預(yù)算調(diào)劑一并申請(qǐng)調(diào)整。
（五）全面實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)
按照有關(guān)時(shí)限等要求，各科室（單位）要通過(guò)自評(píng)與外部評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，對(duì)預(yù)算資金開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)；要實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金績(jī)效自評(píng)價(jià)全覆蓋，合理設(shè)置自評(píng)指標(biāo)權(quán)重，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行量化打分；要結(jié)合年度評(píng)價(jià)，對(duì)實(shí)施期超過(guò)一年的重大政策和項(xiàng)目實(shí)行全周期績(jī)效評(píng)價(jià)。在績(jī)效評(píng)價(jià)組織實(shí)施時(shí)，重要的、上級(jí)有明確要求的或經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，可委托第三方機(jī)構(gòu)參與績(jī)效評(píng)價(jià)工作，確保績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果客觀公正、真實(shí)有效。
（六）完善評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用
促進(jìn)預(yù)算與績(jī)效的融合。強(qiáng)化績(jī)效事前評(píng)估、目標(biāo)管理、監(jiān)控、評(píng)價(jià)各環(huán)節(jié)與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制。事前績(jī)效評(píng)估程序不符合規(guī)定或者結(jié)果不予支持的不得安排預(yù)算，績(jī)效目標(biāo)管理和績(jī)效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)作為年度預(yù)算安排和調(diào)整的依據(jù)，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果納入年度預(yù)算執(zhí)行考核，與下年度預(yù)算安排和資金分配掛鉤。
四、保障措施
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
各科室（單位）要將全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理納入重要議事日程，加強(qiáng)對(duì)本部門預(yù)算績(jī)效管理的組織領(lǐng)導(dǎo)，科學(xué)統(tǒng)籌預(yù)算績(jī)效管理各個(gè)環(huán)節(jié)。要明確分工和責(zé)任，理順工作機(jī)制，要與本級(jí)財(cái)政部門在預(yù)算績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)緊密配合，并重點(diǎn)對(duì)預(yù)算投入和過(guò)程進(jìn)行評(píng)價(jià)；應(yīng)加快制定相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范，合理確定績(jī)效指標(biāo)和評(píng)價(jià)指標(biāo)值，并重點(diǎn)對(duì)預(yù)算產(chǎn)出、效果和滿意度進(jìn)行評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)績(jī)效管理與業(yè)務(wù)管理的深度融合。
（二）抓好培訓(xùn)宣傳
各科室（單位）要積極開(kāi)展多種形式、不同層次的預(yù)算管理培訓(xùn)，提高預(yù)算績(jī)效管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。充分利用各種新聞媒體、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等多種媒介，積極宣傳發(fā)改預(yù)算績(jī)效理念，為預(yù)算績(jī)效管理創(chuàng)造良好的輿論環(huán)境。
預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案 2
為進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，推進(jìn)現(xiàn)代預(yù)算管理體系建設(shè)，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任和效率，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)文件精神，結(jié)合實(shí)際，特制定本辦法。
一、總體目標(biāo)
建立以績(jī)效結(jié)果為導(dǎo)向，以績(jī)效目標(biāo)為基礎(chǔ)，以績(jī)效評(píng)價(jià)為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，以制度機(jī)制建設(shè)為支撐，以改善管理、優(yōu)化資源配置、提升公共服務(wù)水平為目的，覆蓋所有預(yù)算單位和所有財(cái)政資金，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程的預(yù)算績(jī)效管理體系。
二、基本原則
1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理。預(yù)算績(jī)效管理工作在區(qū)黨工委、管委會(huì)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由區(qū)財(cái)政金融部牽頭，各預(yù)算單位分工負(fù)責(zé)。區(qū)財(cái)政金融部負(fù)責(zé)制定預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)制度，組織對(duì)重點(diǎn)支出進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)和再評(píng)價(jià)，組織指導(dǎo)各預(yù)算單位預(yù)算績(jī)效管理工作。各預(yù)算單位是本單位預(yù)算績(jī)效管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)組織實(shí)施部門本級(jí)預(yù)算績(jī)效管理工作，指導(dǎo)下屬單位推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作。
2.統(tǒng)籌規(guī)劃，全面推進(jìn)。結(jié)合單位實(shí)際，按照先易后難原則，優(yōu)先選擇重點(diǎn)民生支出、社會(huì)公益性較強(qiáng)以及社會(huì)關(guān)注度較高的項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算績(jī)效管理，在此基礎(chǔ)上穩(wěn)步推進(jìn)基本支出績(jī)效管理、部門整體支出績(jī)效管理和財(cái)政綜合績(jī)效管理。
3.客觀公正，公開(kāi)透明。預(yù)算績(jī)效管理要符合真實(shí)、客觀、公平、公正的要求，做到標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、指標(biāo)科學(xué)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、程序透明、方法合理、結(jié)果公正。評(píng)價(jià)過(guò)程和評(píng)價(jià)結(jié)果依法公開(kāi)，接受監(jiān)督。充分利用中介機(jī)構(gòu)、專家和社會(huì)公眾等第三方力量推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理。
4.規(guī)范程序，嚴(yán)格考評(píng)。建立健全分工合理、職責(zé)明確、責(zé)權(quán)對(duì)等、簡(jiǎn)便易行、規(guī)范高效的預(yù)算績(jī)效管理運(yùn)行機(jī)制、工作流程和制度體系，實(shí)行全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理，切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理和績(jī)效評(píng)估結(jié)果應(yīng)用，建立健全績(jī)效目標(biāo)申報(bào)、審核、批復(fù)機(jī)制，將預(yù)算績(jī)效管理納入管委會(huì)年度績(jī)效工作考核，建立有效的問(wèn)責(zé)機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制，嚴(yán)格考核考評(píng)、問(wèn)責(zé)問(wèn)效。
三、主要內(nèi)容
預(yù)算績(jī)效管理包括績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行管理、績(jī)效評(píng)價(jià)管理、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋應(yīng)用等環(huán)節(jié)。推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，就是要將績(jī)效管理融入預(yù)算管理全過(guò)程，逐步建立預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。
（一）加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)管理
１.績(jī)效目標(biāo)設(shè)定。預(yù)算單位在編制年度預(yù)算和申報(bào)項(xiàng)目時(shí)，要根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃制定具體、可衡量、一定時(shí)期內(nèi)可實(shí)現(xiàn)的績(jī)效目標(biāo)，明確支出的必要性、可行性和有效性，并圍繞績(jī)效目標(biāo)編制清晰、量化、便于考核的績(jī)效指標(biāo)。主管部門要對(duì)本級(jí)和下屬單位申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行論證和審核，并匯總編制本單位的預(yù)算績(jī)效目標(biāo)。
２.績(jī)效目標(biāo)審核。區(qū)財(cái)政金融部要對(duì)預(yù)算單位報(bào)送的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，包括績(jī)效目標(biāo)與部門職能的相關(guān)性、績(jī)效指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)所需資金的合理性等。績(jī)效目標(biāo)不符合要求的，報(bào)送單位應(yīng)進(jìn)行調(diào)整、修改，經(jīng)區(qū)財(cái)政金融部審核合格后，方可進(jìn)入下一步預(yù)算編審流程；低績(jī)效或無(wú)績(jī)效的項(xiàng)目，將調(diào)減預(yù)算資金或不予安排預(yù)算資金。
３.績(jī)效目標(biāo)批復(fù)。管委會(huì)財(cái)政收支預(yù)算經(jīng)株洲市人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)后，區(qū)財(cái)政金融部應(yīng)在批復(fù)部門預(yù)算的同時(shí)批復(fù)績(jī)效目標(biāo)。
（二）開(kāi)展績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理。區(qū)財(cái)政金融部和預(yù)算單位要對(duì)績(jī)效信息進(jìn)行跟蹤監(jiān)控和督促檢查，重點(diǎn)監(jiān)控是否符合預(yù)算批復(fù)確定的績(jī)效目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算支出績(jī)效運(yùn)行與原定績(jī)效目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取措施糾正，情況嚴(yán)重的應(yīng)暫緩或停止該項(xiàng)目的執(zhí)行。確因政策變化、突發(fā)事件等因素影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)需調(diào)整績(jī)效目標(biāo)的，根據(jù)績(jī)效目標(biāo)管理的.要求和審核流程，隨預(yù)算一并調(diào)整。實(shí)行預(yù)算中期評(píng)估調(diào)整制度，在年度預(yù)算執(zhí)行中適時(shí)開(kāi)展以預(yù)算績(jī)效運(yùn)行為重點(diǎn)的預(yù)算中期評(píng)估調(diào)整，對(duì)執(zhí)行績(jī)效不好或無(wú)法執(zhí)行的項(xiàng)目提出處理意見(jiàn)，視情節(jié)輕重調(diào)整該項(xiàng)目預(yù)算。
（三）實(shí)施預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)。預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)包括項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)、部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)和財(cái)政績(jī)效綜合評(píng)價(jià)。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，各責(zé)任單位要及時(shí)對(duì)執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)執(zhí)行結(jié)果的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性。
１.開(kāi)展績(jī)效自評(píng)。預(yù)算單位要成立由資金管理、財(cái)務(wù)人員等組成或聘請(qǐng)第三方參與的績(jī)效評(píng)價(jià)組，組織開(kāi)展本單位的績(jī)效自評(píng)工作，并指導(dǎo)和督促所屬單位做好績(jī)效自評(píng)工作，及時(shí)將自評(píng)報(bào)告報(bào)區(qū)財(cái)政金融部。
２.實(shí)施重點(diǎn)評(píng)價(jià)和再評(píng)價(jià)。區(qū)財(cái)政金融部要對(duì)預(yù)算單位的績(jī)效評(píng)價(jià)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，并對(duì)其報(bào)送的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審核。對(duì)區(qū)級(jí)重大產(chǎn)業(yè)類專項(xiàng)、農(nóng)林水利、環(huán)境保護(hù)、社會(huì)保障、教育科技、醫(yī)療衛(wèi)生等社會(huì)公共項(xiàng)目，實(shí)施財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)和再評(píng)價(jià)，并逐步擴(kuò)大評(píng)價(jià)范圍。要建立多部門聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制，可采取組織專家、委托社會(huì)中介等評(píng)價(jià)方式，逐步推行第三方機(jī)構(gòu)獨(dú)立評(píng)價(jià)。
３.實(shí)施多層次績(jī)效評(píng)價(jià)。區(qū)財(cái)政金融部對(duì)預(yù)算單位、主管部門對(duì)下屬單位要開(kāi)展整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)，積極開(kāi)展區(qū)級(jí)財(cái)政支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)。
（四）強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用
１.建立績(jī)效報(bào)告制度。預(yù)算單位要按年度工作安排向區(qū)財(cái)政金融部提交預(yù)算績(jī)效管理工作報(bào)告。區(qū)財(cái)政金融部要向管委會(huì)報(bào)告預(yù)算績(jī)效管理綜合情況和重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，為管委會(huì)決策提供績(jī)效參考。
２.建立反饋整改制度。區(qū)財(cái)政金融部應(yīng)在評(píng)價(jià)工作結(jié)束后，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給被評(píng)價(jià)部門，被評(píng)價(jià)部門應(yīng)針對(duì)項(xiàng)目實(shí)施中存在的問(wèn)題和評(píng)價(jià)建議認(rèn)真進(jìn)行整改，并在收到反饋意見(jiàn)書之日起一個(gè)月內(nèi)將落實(shí)整改情況反饋到財(cái)政部門。
３.建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算編制相結(jié)合的制度。區(qū)財(cái)政金融部要將預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算資金撥付、預(yù)算調(diào)整和下年度預(yù)算安排的重要依據(jù)。對(duì)于預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為“優(yōu)”的項(xiàng)目或單位，安排資金時(shí)給予重點(diǎn)支持；對(duì)于預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為“良”的項(xiàng)目或單位，安排資金時(shí)予以優(yōu)先保障；對(duì)于預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為“中”的項(xiàng)目或單位，在安排資金時(shí)從緊從嚴(yán)，在與政策不抵觸的情況下減少資金安排；對(duì)于績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為“低”的項(xiàng)目或單位，將列入重點(diǎn)監(jiān)控。
４.建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果公開(kāi)制度。按照政府信息公開(kāi)的有關(guān)規(guī)定，績(jī)效信息要公開(kāi)，將預(yù)算績(jī)效報(bào)告和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，尤其是一些社會(huì)關(guān)注度高、影響力大的民生項(xiàng)目和重點(diǎn)項(xiàng)目支出績(jī)效情況，依法向社會(huì)公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。
５.建立績(jī)效問(wèn)責(zé)制度。管委會(huì)將預(yù)算績(jī)效管理作為實(shí)施行政問(wèn)責(zé)的重要依據(jù)，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政資金使用主體責(zé)任、“花錢必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的權(quán)責(zé)機(jī)制。
四、保障措施
1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立由管委會(huì)主任為組長(zhǎng)，分管財(cái)政副主任為副組長(zhǎng)，區(qū)財(cái)政金融部、紀(jì)檢監(jiān)察局、審計(jì)局等部門負(fù)責(zé)人為成員的預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全區(qū)預(yù)算績(jī)效管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)協(xié)調(diào)和監(jiān)督督查等工作。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)區(qū)財(cái)政金融部，由劉一衛(wèi)同志兼任辦公室主任。各鎮(zhèn)街和預(yù)算單位都要相應(yīng)成立專門班子，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理。
2.完善制度體系。建立健全預(yù)算績(jī)效管理工作制度，規(guī)范績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用等各項(xiàng)工作流程，確保預(yù)算績(jī)效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的有效銜接。建立科學(xué)規(guī)范的績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理信息平臺(tái)建設(shè)，為預(yù)算績(jī)效管理提供制度和技術(shù)支撐。
3.建立考核機(jī)制。將預(yù)算績(jī)效管理工作情況納入管委會(huì)績(jī)效考核，將考核結(jié)果作為評(píng)價(jià)各部門工作的重要依據(jù)。對(duì)工作成績(jī)突出的部門和個(gè)人予以表彰，對(duì)工作不力的予以通報(bào)。采取重點(diǎn)督查、隨機(jī)檢查等方式，及時(shí)有效解決問(wèn)題困難，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理工作推進(jìn)。
4.加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)。充分利用今日云龍、云龍發(fā)布、云龍官網(wǎng)等媒體平臺(tái)，積極宣傳預(yù)算績(jī)效管理的成功經(jīng)驗(yàn)和典型做法，增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理意識(shí)，為預(yù)算績(jī)效管理營(yíng)造良好的輿論氛圍。同時(shí)，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高預(yù)算績(jī)效管理工作水平。
預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案 3
為加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，建立健全財(cái)政績(jī)效管理體制，促進(jìn)財(cái)政資金科學(xué)配置、高效使用，按照《x省委x省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》、《xx市委、xx市人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》和《xx縣委、xx縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》等文件，結(jié)合我局實(shí)際，制定財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想和工作原則
（一）指導(dǎo)思想
“按照中央、省、市、縣關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的總體要求，統(tǒng)籌規(guī)劃、分級(jí)管理、完善機(jī)制、強(qiáng)化應(yīng)用，建立健全貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和信息公開(kāi)全過(guò)程的預(yù)算績(jī)效管理制度，不斷提升財(cái)政資金使用績(jī)效，支持促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)發(fā)展。
（二）工作原則
1.編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。按照“誰(shuí)使用資金誰(shuí)編制績(jī)效目標(biāo)”的原則，要求制定的績(jī)效目標(biāo)客觀且可測(cè)量、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配、重點(diǎn)突出。
2.組織實(shí)施項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效管理工作，落實(shí)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績(jī)效目標(biāo)完成情況。
3.定期組織開(kāi)展項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作。
二、工作目標(biāo)
建立工作機(jī)制，建立系統(tǒng)規(guī)范的績(jī)效管理制度、辦法、工作規(guī)程和技術(shù)指標(biāo)體系、考核考評(píng)制度、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)等，部門預(yù)算項(xiàng)目支出全面開(kāi)展績(jī)效管理。強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，切實(shí)發(fā)揮預(yù)算績(jī)效管理實(shí)效，提升我局績(jī)效管理整體水平。
三、主要任務(wù)
部門的績(jī)效預(yù)算管理包括：事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果應(yīng)用五個(gè)環(huán)節(jié)。
（一）事前績(jī)效評(píng)估（評(píng)審）
組織開(kāi)展項(xiàng)目評(píng)審，項(xiàng)目評(píng)審的肉容主要是項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性、投入的經(jīng)濟(jì)合理性、績(jī)效目標(biāo)的合理性、實(shí)施方案的可行性、籌資的合規(guī)性等。
（二）績(jī)效目標(biāo)管理
結(jié)合實(shí)際全面設(shè)置部門和單位整體績(jī)效目標(biāo)、政策及項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)（績(jī)效目標(biāo)不僅要包括產(chǎn)出、成本，還要包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響和服務(wù)對(duì)象滿意度等績(jī)效指標(biāo)）。
1、績(jī)效目標(biāo)的內(nèi)容和分類
（1）按照預(yù)算支出的范圍和內(nèi)容劃分，包括基本支出績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)和部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)。
基本支出績(jī)效目標(biāo)，是指部門預(yù)算中安排的基本支出在一定期限內(nèi)對(duì)本部門（單位）正常運(yùn)轉(zhuǎn)的預(yù)期保障程度。一般不單獨(dú)設(shè)定，而是納入部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)統(tǒng)籌考慮。
項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)是指項(xiàng)目建設(shè)的要求，設(shè)立并通過(guò)預(yù)算安排的項(xiàng)目支出在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)是指部門及其所屬單位按照確定的職責(zé)，利用全部部門預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。
（2）按照時(shí)效性劃分，包括中長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)和年度績(jī)效目標(biāo)。
中長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)是指部門預(yù)算資金在跨度多年的計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。年度績(jī)效目標(biāo)是指部門預(yù)算資金在一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
2、績(jī)效目標(biāo)設(shè)定
績(jī)效目標(biāo)設(shè)定是指預(yù)算管理和績(jī)效目標(biāo)管理的要求，編制績(jī)效目標(biāo)并向縣財(cái)政局報(bào)送績(jī)效目標(biāo)的過(guò)程。按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)設(shè)定目標(biāo)”的原則，績(jī)效目標(biāo)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)股室設(shè)定。項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)，在該項(xiàng)目納入部門預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)之前編制，并按要求隨同各部門項(xiàng)目庫(kù)提交財(cái)政局；部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)，在申報(bào)部門預(yù)算時(shí)編制，并按要求提交財(cái)政局。
績(jī)效目標(biāo)要能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，并以相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)予以細(xì)化、量化描述，主要包括預(yù)期產(chǎn)出和預(yù)期效果。績(jī)效指標(biāo)是績(jī)效目標(biāo)的細(xì)化和量化描述，主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等。績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)是設(shè)定績(jī)效指標(biāo)時(shí)所依據(jù)或參考的標(biāo)準(zhǔn)。一般包括歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)政部認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)。
績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的依據(jù)包括：國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，本地區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃；部門職能、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃或項(xiàng)目規(guī)劃；部門中期財(cái)政規(guī)劃；縣財(cái)政局中期和年度預(yù)算管理要求；相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)等；符合財(cái)政部門要求的其他依據(jù)。
（1）項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定方法：對(duì)項(xiàng)目的功能進(jìn)行梳理，包括資金性質(zhì)、預(yù)期投入、支出范圍、實(shí)施內(nèi)容、工作任務(wù)、受益對(duì)象等，明確項(xiàng)目的功能特性；依據(jù)項(xiàng)目的功能特性，預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施在一定時(shí)期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，確定項(xiàng)目所要實(shí)現(xiàn)的總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述；對(duì)項(xiàng)目支出總體目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)；通過(guò)收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合項(xiàng)目預(yù)期進(jìn)展、預(yù)計(jì)投入等情況，確定績(jī)效指標(biāo)的具體數(shù)值。
（2）部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定方法：對(duì)部門（單位）的職能進(jìn)行梳理，確定部門（單位）的各項(xiàng)具體工作職責(zé)；結(jié)合部門（單位）中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，明確年度主要工作任務(wù)，預(yù)計(jì)部門（單位）在本年度內(nèi)履職所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，將其確定為部門（單位）總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述；依據(jù)部門（單位）總體目標(biāo)，結(jié)合部門（單位）的各項(xiàng)具體工作職責(zé)和工作任務(wù)，確定每項(xiàng)工作任務(wù)預(yù)計(jì)要達(dá)到的產(chǎn)出和效果，從中概括、提煉出最能反映工作任務(wù)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)；通過(guò)收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合年度預(yù)算安排等情況，確定績(jī)效指標(biāo)的具體數(shù)值。
（三）績(jī)效跟蹤與運(yùn)行監(jiān)控
負(fù)責(zé)項(xiàng)目的股室對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行“雙監(jiān)控”，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)糾正，確保績(jī)效目標(biāo)如期保質(zhì)保量實(shí)現(xiàn)。績(jī)效跟蹤是全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理的重要環(huán)節(jié)。預(yù)算績(jī)效管理主體根據(jù)確定的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，通過(guò)動(dòng)態(tài)或定期采集項(xiàng)目管理信息和項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行信息，對(duì)項(xiàng)目管理的各相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)要求的完成情況進(jìn)行跟蹤，并在歸納分析的基礎(chǔ)上，及時(shí)、系統(tǒng)地反映預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的運(yùn)行情況和實(shí)現(xiàn)程度，糾正績(jī)效運(yùn)行偏差，促進(jìn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理活動(dòng)。
1、績(jī)效跟蹤的內(nèi)容
各業(yè)務(wù)股室要建立績(jī)效跟蹤機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的項(xiàng)目管理和目標(biāo)要求的完成情況（目標(biāo)保障）、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、目標(biāo)偏差和糾偏情況等進(jìn)行跟蹤。
（1）目標(biāo)保障情況。重點(diǎn)跟蹤保障項(xiàng)目各階段有效實(shí)施相關(guān)制度（包括基本制度、專項(xiàng)辦法、管理措施）的完整性，項(xiàng)目實(shí)施中相關(guān)制度執(zhí)行的有效性（其中：進(jìn)度管理、資金撥付、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行是目標(biāo)保障情況跟蹤的重點(diǎn)），以及目標(biāo)保障中存在的問(wèn)題。
（2）目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。重點(diǎn)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，為完成績(jī)效目標(biāo)所需要的`各種資源成本消耗情況、項(xiàng)目管理及其完成情況，以及項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出、效果等目標(biāo)的完成進(jìn)度情況等。
（3）目標(biāo)偏差情況。跟蹤重點(diǎn)目標(biāo)在項(xiàng)目實(shí)施中的偏差度和影響度。
（4）目標(biāo)糾偏情況。重點(diǎn)跟蹤糾偏措施的制定和整改落實(shí)情況。
2、績(jī)效跟蹤的流程
績(jī)效跟蹤在預(yù)算項(xiàng)目啟動(dòng)后實(shí)施，實(shí)施跟蹤的具體時(shí)間可根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)確定。在一個(gè)財(cái)政年度內(nèi)，績(jī)效跟蹤次數(shù)一般為x-x次。績(jī)效跟蹤流程為：
（1）確定跟蹤目標(biāo)。在核對(duì)項(xiàng)目基本信息基礎(chǔ)上，根據(jù)實(shí)際需要對(duì)相關(guān)績(jī)效目標(biāo)按類細(xì)化，并確定績(jī)效跟蹤的重點(diǎn)目標(biāo)。
（2）開(kāi)展績(jī)效跟蹤。依據(jù)確定的重點(diǎn)目標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目管理的相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)要求的完成情況實(shí)施績(jī)效跟蹤，歸集跟蹤信息，填制《績(jī)效跟蹤表（項(xiàng)目分階段完成情況表）》。
（3）進(jìn)行偏差分析。根據(jù)績(jī)效跟蹤信息，對(duì)照重點(diǎn)跟蹤的目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)績(jī)效運(yùn)行偏差、分析偏差原因。填制《績(jī)效跟蹤表（績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表）》。
（4）提出糾偏路徑。依據(jù)偏差分析，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，提出實(shí)施糾偏的路徑和方法，并填制《績(jī)效跟蹤表（績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表）》。
（5）及時(shí)實(shí)施糾偏。績(jī)效運(yùn)行情況與設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)要求發(fā)生較大偏離時(shí)，績(jī)效跟蹤主體應(yīng)及時(shí)查找問(wèn)題，分析原因，采取措施，及時(shí)糾偏。績(jī)效運(yùn)行有重大偏離的，績(jī)效跟蹤主體應(yīng)將相關(guān)情況及時(shí)上報(bào)主管部門或財(cái)政等相關(guān)職能部門。對(duì)績(jī)效跟蹤發(fā)現(xiàn)無(wú)績(jī)效或低績(jī)效的項(xiàng)目，要按規(guī)定調(diào)整執(zhí)行或停止執(zhí)行。
（6）形成跟蹤結(jié)論。依據(jù)項(xiàng)目基本情況、目標(biāo)設(shè)定情況、項(xiàng)目組織實(shí)施情況、績(jī)效目標(biāo)完成及偏差情況、存在問(wèn)題及糾偏情況等，撰寫《績(jī)效跟蹤結(jié)果報(bào)告》，形成跟蹤結(jié)論。
負(fù)責(zé)項(xiàng)目的股室在完成績(jī)效跟蹤工作后的一個(gè)月內(nèi)，將《績(jī)效跟蹤表（績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表）》和《績(jī)效跟蹤結(jié)果報(bào)告》報(bào)送縣財(cái)政局。
（四）績(jī)效評(píng)價(jià)
通過(guò)自評(píng)和外部評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況以及政策、項(xiàng)目實(shí)施效果開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)送縣財(cái)政局。
1、績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容
績(jī)效目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展的適應(yīng)性；財(cái)政資金使用情況、財(cái)務(wù)管理狀況，資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況；項(xiàng)目管理情況，包括項(xiàng)目投資、項(xiàng)目實(shí)施、成本控制、財(cái)務(wù)監(jiān)理、政府采購(gòu)、合同管理、質(zhì)量控制情況等；為加強(qiáng)管理所制定的相關(guān)制度、采取的保障措施及其執(zhí)行情況；績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，包括預(yù)計(jì)產(chǎn)出、效果和影響力等。
2、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)
績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)是依據(jù)細(xì)化量化的績(jī)效目標(biāo)而形成的衡量績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的考核工具。
評(píng)價(jià)指標(biāo)包括項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理和項(xiàng)目績(jī)效三方面。
實(shí)施評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)按照定性指標(biāo)可衡量、定量指標(biāo)應(yīng)量化的要求，依據(jù)評(píng)價(jià)項(xiàng)目特點(diǎn)和評(píng)價(jià)工作需要，在績(jī)效評(píng)價(jià)三級(jí)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)逐級(jí)分解和細(xì)化。
3、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)確定原則
相關(guān)性原則。應(yīng)當(dāng)與績(jī)效目標(biāo)有直接的聯(lián)系，能夠恰當(dāng)反映目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。
重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具評(píng)價(jià)對(duì)象代表性、最能反映評(píng)價(jià)要求的核心指標(biāo)。
可比性原則。對(duì)同類評(píng)價(jià)對(duì)象要設(shè)定共性的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，以便于評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范和評(píng)價(jià)結(jié)果可相互比較。
系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，定量指標(biāo)應(yīng)量化，定性指標(biāo)可衡量，系統(tǒng)反映財(cái)政支出所產(chǎn)生的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等。
經(jīng)濟(jì)性原則。應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡(jiǎn)便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，符合成本效益原則。
4、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)
績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)是指衡量財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)完成程度的尺度。績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的選用應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持客觀公正、規(guī)范有效的原則。根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象的特點(diǎn)，可以選用不同的評(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)主要包括：計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)，是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)；行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是指參照國(guó)家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；歷史標(biāo)準(zhǔn)，是指參照同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)制定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；其他標(biāo)準(zhǔn)。
5、績(jī)效評(píng)價(jià)方法
績(jī)效評(píng)價(jià)方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評(píng)判法等。根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象的具體情況，可以采用一種或多種方法進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。績(jī)效評(píng)價(jià)方法主要包括：
（1）成本效益分析法，是指將一定時(shí)期內(nèi)的支出與效益進(jìn)行對(duì)比分析以評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。它適用于成本、效益都能準(zhǔn)確計(jì)量的項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)。
（2）比較法，是指通過(guò)對(duì)績(jī)效目標(biāo)與實(shí)施效果、歷史與當(dāng)期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
（3）因素分析法，是指通過(guò)綜合分析影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外因素，評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
（4）最低成本法，是指對(duì)效益確定卻不易計(jì)量的多個(gè)同類對(duì)象的實(shí)施成本進(jìn)行比較，評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
（5）公眾評(píng)判法，是指通過(guò)專家評(píng)估、公眾問(wèn)卷及抽樣調(diào)查等對(duì)財(cái)政支出效果進(jìn)行評(píng)判，評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
（6）其他評(píng)價(jià)方法。
負(fù)責(zé)項(xiàng)目的股室對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況以及政策、項(xiàng)目實(shí)施效果開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)送縣財(cái)政局。上級(jí)專項(xiàng)資金自評(píng)和部門預(yù)算項(xiàng)目自評(píng)實(shí)現(xiàn)全覆蓋。
（五）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用
健全績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋制度和績(jī)效問(wèn)題整改責(zé)任制，逐步將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用于作為下一期預(yù)算安排的參考，提高支出預(yù)算的科學(xué)性、合理性。
績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果采用綜合評(píng)分定級(jí)的方法，總分值為xxx分，績(jī)效評(píng)級(jí)分優(yōu)、良、中、差。評(píng)價(jià)得分高于xx分（含xx分）的，績(jī)效評(píng)級(jí)為優(yōu)；得分在xx（含xx分）—xx分的，績(jī)效評(píng)級(jí)為良；得分在xx（含xx分）—xx分的，績(jī)效評(píng)級(jí)為中；得分在xx分以下的，績(jī)效評(píng)級(jí)為差。實(shí)現(xiàn)評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、完善管理、預(yù)決算信息公開(kāi)的“三結(jié)合”。對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果為差的項(xiàng)目，扣減下年度部門項(xiàng)目預(yù)算控制數(shù)，形成預(yù)算績(jī)效管理的剛性約束。
四、工作要求
（一）加強(qiáng)工作領(lǐng)導(dǎo)。按照xx縣全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作安排，各股室及下屬單位要切實(shí)提高思想認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)責(zé)任感、緊迫感和工作主動(dòng)性，將預(yù)算績(jī)效管理作為本部門預(yù)算管理的重要工作任務(wù)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機(jī)制，履行責(zé)任主體和實(shí)施主體職責(zé)，積極配合縣財(cái)政局開(kāi)展工作，確保預(yù)算績(jī)效管理工作順利推進(jìn)實(shí)施。
（二）確保工作實(shí)效。在編制部門預(yù)算時(shí)同步制定績(jī)效目標(biāo)，項(xiàng)目執(zhí)行期間按照績(jī)效目標(biāo)對(duì)專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，項(xiàng)目完成后要全面實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)。縣住建局充分發(fā)揮預(yù)算績(jī)效管理的主體作用，按照縣財(cái)政局的統(tǒng)一部署，理順工作機(jī)制，制定具體措施，形成工作合力，切實(shí)做好預(yù)算績(jī)效管理工作。
（三）營(yíng)造績(jī)效氛圍。充分利用媒體、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等，積極宣傳預(yù)算績(jī)效管理的重要意義，倡導(dǎo)預(yù)算績(jī)效管理理念，為預(yù)算績(jī)效管理創(chuàng)造營(yíng)造良好的輿論氛圍。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高預(yù)算績(jī)效管理工作水平。
（四）提升管理績(jī)效。建立完善財(cái)政績(jī)效管理工作考核機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)各預(yù)算單位的預(yù)算績(jī)效管理工作考核，并強(qiáng)化考核結(jié)果應(yīng)用，促進(jìn)我縣財(cái)政績(jī)效管理工作有效推進(jìn)。
預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案 4
一、指導(dǎo)思想
堅(jiān)持以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞縣委、縣政府確定的目標(biāo)任務(wù)，以深化管理體制改革為目標(biāo)，以加快發(fā)展、提高效能為主線，深入推進(jìn)政府績(jī)效管理工作，促進(jìn)部門、單位改進(jìn)作風(fēng)、主動(dòng)作為、注重實(shí)效，不斷提高執(zhí)行力和公信力，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展?fàn)I造良好的發(fā)展環(huán)境。
二、組織領(lǐng)導(dǎo)
為確保政府績(jī)效管理工作取得實(shí)效，成立我縣政府績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由縣委常委、常務(wù)副縣長(zhǎng)馮立業(yè)同志任組長(zhǎng)，縣委常委、組織部長(zhǎng)鐘亞輝同志，縣委常委、縣紀(jì)委書記王建華同志任副組長(zhǎng)，縣委辦公室、縣政府辦公室、縣委組織部、縣監(jiān)察局、縣編辦、縣發(fā)改局、縣財(cái)政局、縣人社局、縣工信局、縣審計(jì)局、縣統(tǒng)計(jì)局、縣法制辦為成員單位。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室(績(jī)效辦)，辦公室主任由縣紀(jì)委副書記、縣監(jiān)察局局長(zhǎng)劉貴鎖同志兼任。績(jī)效辦承擔(dān)日常工作。
三、績(jī)效管理范圍
實(shí)行政府績(jī)效管理的對(duì)象為鄉(xiāng)、鎮(zhèn)政府（街道辦事處），縣政府工作部門和事業(yè)單位共計(jì)48個(gè)。績(jī)效管理對(duì)象分為承擔(dān)日常工作和承擔(dān)古城風(fēng)貌恢復(fù)工作兩類。
（一）承擔(dān)日常工作的績(jī)效管理對(duì)象（39個(gè)）
1、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)政府：南牛鄉(xiāng)、新城鋪鎮(zhèn)、西平樂(lè)鄉(xiāng)、新安鎮(zhèn)、南樓鄉(xiāng)、曲陽(yáng)橋鄉(xiāng)、北早現(xiàn)鄉(xiāng)等7個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。
2、縣政府工作部門和單位：縣政府辦、招商局、工信局、水務(wù)局、農(nóng)牧局、畜牧水產(chǎn)中心、農(nóng)機(jī)管理中心、林業(yè)局、商務(wù)局（糧食局）、農(nóng)開(kāi)辦、市場(chǎng)辦、供銷總社、教育局、科技局、民政局（宗教局）、人社局、財(cái)政局、社保局、醫(yī)保中心、就業(yè)局、礦管辦、文廣新局、衛(wèi)生局、計(jì)生局、統(tǒng)計(jì)局、公安局、司法局、環(huán)保局、審計(jì)局、食藥監(jiān)局、安監(jiān)局、縣行政服務(wù)中心等32個(gè)部門和單位。
（二）承擔(dān)古城風(fēng)貌恢復(fù)工作的績(jī)效管理對(duì)象（9個(gè)）
規(guī)劃分局、國(guó)土分局、住建局、發(fā)改局、文管局、城管局、交通局、正定鎮(zhèn)、城區(qū)街道辦事處等9個(gè)單位。
四、績(jī)效管理內(nèi)容及指標(biāo)設(shè)定
（一）對(duì)承擔(dān)日常工作績(jī)效管理對(duì)象考核指標(biāo)的設(shè)定。
1、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)政府考核目標(biāo)的設(shè)定。指標(biāo)設(shè)置為三級(jí)體系，一級(jí)指標(biāo)為2項(xiàng)：經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)民生（二、三級(jí)指標(biāo)詳見(jiàn)附件1）。
2、縣政府工作部門和單位目標(biāo)的設(shè)定。指標(biāo)設(shè)置為三級(jí)體系，一級(jí)指標(biāo)為3項(xiàng)：經(jīng)濟(jì)發(fā)展、業(yè)務(wù)工作、優(yōu)化發(fā)展環(huán)境工作（二、三級(jí)指標(biāo)詳見(jiàn)附件2）。
(二)對(duì)承擔(dān)古城風(fēng)貌恢復(fù)工作績(jī)效管理對(duì)象考核指標(biāo)的設(shè)定。
指標(biāo)設(shè)置為三級(jí)體系，一級(jí)指標(biāo)為1項(xiàng)：古城風(fēng)貌恢復(fù)工作（二、三級(jí)指標(biāo)詳見(jiàn)附件3）。
五、績(jī)效指標(biāo)評(píng)估及分值
（一）對(duì)承擔(dān)日常工作鄉(xiāng)鎮(zhèn)的指標(biāo)評(píng)估。
采用定性與定量相結(jié)合的方法，實(shí)行百分制評(píng)估，運(yùn)用指標(biāo)評(píng)估、領(lǐng)導(dǎo)評(píng)估兩種方式進(jìn)行。
1、指標(biāo)評(píng)估（90分）。以量化下達(dá)的指標(biāo)為標(biāo)準(zhǔn)值，達(dá)到及超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)值的計(jì)滿分，低于標(biāo)準(zhǔn)值的按實(shí)際完成比例折算計(jì)分。
2、領(lǐng)導(dǎo)評(píng)估（10分）。設(shè)定具體分值，由縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)和分包該鄉(xiāng)鎮(zhèn)四機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)績(jī)效管理單位的考核目標(biāo)完成情況進(jìn)行打分評(píng)估。
指標(biāo)評(píng)估和領(lǐng)導(dǎo)評(píng)估分為中期評(píng)估（7月）和年終評(píng)估（次年1月）。權(quán)重均為50%。
（二）對(duì)承擔(dān)日常工作部門和單位的指標(biāo)評(píng)估。
采用定性與定量相結(jié)合的方法，實(shí)行百分制評(píng)估，綜合運(yùn)用指標(biāo)評(píng)估、公眾評(píng)估、領(lǐng)導(dǎo)評(píng)估等方式進(jìn)行。
1、指標(biāo)評(píng)估（60分）。以量化下達(dá)的指標(biāo)為標(biāo)準(zhǔn)值，達(dá)到及超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)值的計(jì)滿分，低于標(biāo)準(zhǔn)值的按實(shí)際完成比例折算計(jì)分。
2、公眾評(píng)估（30分）。每個(gè)季度一評(píng)估，對(duì)不同滿意度的調(diào)查結(jié)果劃分檔次，每個(gè)檔次對(duì)應(yīng)不同分值，將主觀評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)化為量化得分。權(quán)重均為25%。
3、領(lǐng)導(dǎo)評(píng)估（10分）。設(shè)定具體分值，由縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)和分管縣領(lǐng)導(dǎo)對(duì)績(jī)效管理單位的考核目標(biāo)完成情況進(jìn)行打分評(píng)估。
指標(biāo)評(píng)估和領(lǐng)導(dǎo)評(píng)估分為中期評(píng)估（7月）和年終評(píng)估（次年1月）。權(quán)重均為50%。
（三）對(duì)承擔(dān)古城風(fēng)貌恢復(fù)工作績(jī)效管理對(duì)象的指標(biāo)評(píng)估。
采用定性與定量相結(jié)合的方法，實(shí)行百分制評(píng)估，運(yùn)用指標(biāo)評(píng)估、領(lǐng)導(dǎo)評(píng)估兩種方式進(jìn)行。
1、指標(biāo)評(píng)估（70分）。以量化下達(dá)的指標(biāo)為標(biāo)準(zhǔn)值，達(dá)到及超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)值的計(jì)滿分，低于標(biāo)準(zhǔn)值的按實(shí)際完成比例折算計(jì)分。
2、領(lǐng)導(dǎo)評(píng)估（30分）。設(shè)定具體分值，由縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)和古城風(fēng)貌恢復(fù)工作主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)部門完成工作情況進(jìn)行打分評(píng)估。
指標(biāo)評(píng)估和領(lǐng)導(dǎo)評(píng)估每月評(píng)估一次。
（四）評(píng)估加減分
1、加分。因工作成績(jī)突出，受到市委、市政府，省委、省政府，或黨中央、國(guó)務(wù)院表彰，或作為典型推廣的，分別加2、3、4分；受到我市部門，我省部門或國(guó)務(wù)院部委表彰的，分別加1、2、3分；其它工作有突出貢獻(xiàn)、社會(huì)公認(rèn)度高，經(jīng)縣委、縣政府研究決定給予加分的。各單位累計(jì)加分不超過(guò)4分。加分項(xiàng)目以正式文件、證書等為依據(jù)，由被考核單位提供，經(jīng)確認(rèn)給予加分。
2、減分。因工作不力，受到省、市、縣通報(bào)批評(píng)的，分別扣2、1、0.5分；因損害發(fā)展環(huán)境問(wèn)題受到投訴舉報(bào)并查實(shí)的扣0.5分；班子成員受到黨政紀(jì)處分的，扣1分，受到行政問(wèn)責(zé)的扣0.5分；各單位累計(jì)扣分不超過(guò)4分。
評(píng)估加減分適用于承擔(dān)日常工作的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門和單位。
六、評(píng)估結(jié)果匯總
（一）綜合得分
1、承擔(dān)日常工作的鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合得分計(jì)算方法：綜合得分=指標(biāo)評(píng)估得分+領(lǐng)導(dǎo)評(píng)估得分+（加分）-（減分）。
2、承擔(dān)日常工作的部門和單位綜合得分計(jì)算方法：綜合得分=指標(biāo)評(píng)估得分+公眾評(píng)估得分+領(lǐng)導(dǎo)評(píng)估得分+（加分）-（減分）。
3、承擔(dān)古城風(fēng)貌恢復(fù)工作的部門綜合得分計(jì)算方法：綜合得分=指標(biāo)評(píng)估得分+領(lǐng)導(dǎo)評(píng)估得分。
（二）評(píng)估檔次
1、承擔(dān)日常工作的績(jī)效管理對(duì)象評(píng)估檔次分為先進(jìn)、合格、不合格三個(gè)檔次。先進(jìn)等次名額按被評(píng)估單位數(shù)的25%確定，先進(jìn)等次的部門和單位綜合評(píng)估得分必須在90分以上（含90分）、并根據(jù)綜合得分從高到低確定。其中，7個(gè)鄉(xiāng)、鎮(zhèn)中評(píng)出2個(gè)績(jī)效管理先進(jìn)單位；32個(gè)日常工作績(jī)效管理部門和單位中評(píng)出8個(gè)績(jī)效管理先進(jìn)單位。承擔(dān)古城風(fēng)貌恢復(fù)工作的鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦）和部門評(píng)估檔次分為先進(jìn)、合格、不合格三個(gè)檔次。先進(jìn)等次取3-5名，獲得先進(jìn)的單位綜合得分必須在95分以上（含95分）、并根據(jù)綜合得分從高到低確定。
有下列情形之一的單位，取消評(píng)先資格：（1）發(fā)生特大生產(chǎn)安全事故的；（2）社會(huì)治安綜合治理出現(xiàn)黃牌警告或一票否決的；（3）班子成員發(fā)生腐敗案件的。
2、綜合得分在60分（含60分）以上的為合格單位；
3、有下列情形之一的，為不合格單位：（1）綜合得分在60分以下的；（2）因工作失職瀆職造成重大損失和惡劣影響，經(jīng)縣績(jī)效管理機(jī)構(gòu)研究并報(bào)縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)審定，認(rèn)定為不合格的。
（三）定期匯總
績(jī)效管理的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門和單位，每月將指標(biāo)完成情況報(bào)縣績(jī)效辦，縣績(jī)效辦要及時(shí)整理匯總并上報(bào)。
七、評(píng)估結(jié)果運(yùn)用
1、對(duì)于獲得先進(jìn)的`鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門和單位，由縣委、縣政府給予表彰，同時(shí)獎(jiǎng)勵(lì)所在單位在編人員一個(gè)月工資，獎(jiǎng)勵(lì)資金由本單位自籌。對(duì)于承擔(dān)重點(diǎn)工作獲得先進(jìn)單位的，在獎(jiǎng)勵(lì)一個(gè)月工資基礎(chǔ)上，再另行獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于不合格的單位，縣委、縣政府給予批評(píng)。
2、對(duì)于承擔(dān)日常工作的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門和單位的綜合得分在60分（不含60分）以下且后三名的，縣績(jī)效辦將按照干部管理權(quán)限抄送有關(guān)部門。
3、對(duì)嚴(yán)重失職、瀆職并造成重大損失或惡劣影響的人員，由縣紀(jì)委監(jiān)察機(jī)關(guān)按照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。
4、綜合得分情況在一定范圍內(nèi)通報(bào)，同時(shí)，績(jī)效辦向各單位反饋評(píng)估結(jié)果，并提出意見(jiàn)建議。各單位要根據(jù)評(píng)估結(jié)果，查找工作中存在的主要問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，不斷改進(jìn)工作。
4、評(píng)估結(jié)果抄送縣考核辦，作為干部提拔使用的重要依據(jù)。
5、各單位對(duì)本單位人員評(píng)估結(jié)果要進(jìn)行公示，并將結(jié)果報(bào)縣績(jī)效辦和人社局。
八、工作要求
（一）高度重視，增強(qiáng)主體責(zé)任。政府績(jī)效管理工作任務(wù)重、難度大，必須加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，敢于創(chuàng)新，狠抓落實(shí)。實(shí)施政府績(jī)效管理的部門和單位要切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，主管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)科室具體負(fù)責(zé)，確保績(jī)效管理工作順利開(kāi)展，取得實(shí)效。
（二）強(qiáng)化措施，提高管理水平。要結(jié)合本單位、本系統(tǒng)實(shí)際，完善績(jī)效管理制度，落實(shí)績(jī)效責(zé)任，強(qiáng)化績(jī)效意識(shí)，把績(jī)效管理作為行政管理的一項(xiàng)基本制度，落實(shí)到各內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和具體崗位，不斷提高績(jī)效管理水平。績(jī)效管理單位要采用指紋考勤機(jī)等先進(jìn)管理方式進(jìn)一步嚴(yán)格上下班制度，要從工作作風(fēng)、工作紀(jì)律著手，進(jìn)一步提高績(jī)效管理水平。縣行政效能中心要增加檢查頻率和力度，定期不定期加強(qiáng)對(duì)各單位、尤其是績(jī)效管理單位的檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)厲問(wèn)責(zé)。
（三）狠抓落實(shí)，穩(wěn)妥有序推進(jìn)。績(jī)效管理單位要認(rèn)真學(xué)習(xí)績(jī)效管理工作有關(guān)精神，抓緊制定本單位工作方案和考核指標(biāo)，并于《實(shí)施方案》下發(fā)7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)縣績(jī)效辦。要根據(jù)考核指標(biāo)體系，結(jié)合實(shí)際工作，制定本部門、本單位績(jī)效計(jì)劃，明確要求、工作措施、時(shí)間安排和責(zé)任分工，使日常考評(píng)、階段性評(píng)估、結(jié)果運(yùn)用等各個(gè)環(huán)節(jié)有章可循。各數(shù)據(jù)采集責(zé)任單位要以科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度做好對(duì)各單位的指標(biāo)考核，嚴(yán)格把關(guān)相關(guān)數(shù)據(jù)資料，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)客觀和及時(shí)準(zhǔn)確。要加強(qiáng)宣傳動(dòng)員和教育培訓(xùn)，引導(dǎo)各單位及其工作人員樹(shù)立績(jī)效理念，努力營(yíng)造政府績(jī)效管理工作的濃厚氛圍。
預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案 5
為牢固樹(shù)立、落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和正確的政績(jī)觀，客觀公正地評(píng)價(jià)政府圍繞發(fā)展，履行職責(zé)的工作實(shí)績(jī)和成效，提升行政效能。根據(jù)文件精神，結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際，制定本實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想
績(jī)效管理工作要以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為導(dǎo)向，以正確的政績(jī)觀為基礎(chǔ)，以加強(qiáng)黨和政府執(zhí)政能力建設(shè)，提升人民政府及其相關(guān)部門管理能力和服務(wù)水平為目標(biāo)，發(fā)展第一要?jiǎng)?wù)，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變職能，改善機(jī)關(guān)作風(fēng)，降低行政成本，逐步建立起客觀真實(shí)反映發(fā)展、履行職責(zé)的工作實(shí)績(jī)和成效的管理機(jī)制，推進(jìn)我鄉(xiāng)各項(xiàng)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)事業(yè)的跨越發(fā)展。
二、績(jī)效管理工作主要內(nèi)容
（一）量化評(píng)估部分
經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、和諧社會(huì)構(gòu)建進(jìn)程、城鄉(xiāng)進(jìn)度、自身建設(shè)。
（二）社會(huì)評(píng)估部分
貫徹落實(shí)上級(jí)黨委、政府重大決策部署情況，維護(hù)群眾利益、依法穩(wěn)妥處理分割群眾利益問(wèn)題以及自身建設(shè)情況。
三、績(jī)效管理基本原則
績(jī)效管理是一項(xiàng)創(chuàng)新性的'工作，在推進(jìn)的過(guò)程中，要堅(jiān)持以下原則：一要堅(jiān)持實(shí)事求是原則，力求客觀真實(shí)地反映政府及其部門的工作實(shí)績(jī)；二要堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正原則，加強(qiáng)評(píng)估的透明度和民主性；三要堅(jiān)持定性主體與定量評(píng)估相結(jié)合的原則，努力以實(shí)績(jī)說(shuō)話；四要堅(jiān)持科學(xué)性、合理性、導(dǎo)向性和可操作性相結(jié)合的原則，做到切實(shí)可行。
四、工作步驟
（一）健全組織機(jī)構(gòu)
參照縣政府績(jī)效管理工作體系，建立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)，研究制定符合本鄉(xiāng)的政府績(jī)效管理實(shí)施辦法和指標(biāo)體系，健全工作制度。
（二）全面組織實(shí)施
將績(jī)效主評(píng)估內(nèi)容分解細(xì)化，落實(shí)到具體責(zé)任人，對(duì)照評(píng)估內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，開(kāi)展好自查自評(píng)。
五、績(jī)效管理工作組織領(lǐng)導(dǎo)
為認(rèn)真開(kāi)展好政府績(jī)效管理工作，成立楊河鄉(xiāng)績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組：
（一）提升認(rèn)識(shí)。
要深刻認(rèn)識(shí)績(jī)效管理工作的重要性和必要性，要根據(jù)上級(jí)主管部門和鄉(xiāng)黨委、政府年初下達(dá)的年度工作計(jì)劃，研究制定落實(shí)的措施和辦法，以高度的責(zé)任感，積極主動(dòng)地做好各項(xiàng)工作。
（二）明確責(zé)任。
績(jī)效管理工作涉及面廣、難度大。各室（中心）相關(guān)部門負(fù)責(zé)人要按照分工工作范圍，各司其職，通力合作，形成整體合力。鄉(xiāng)績(jī)效管理辦要切實(shí)負(fù)起牽頭責(zé)任，主動(dòng)督促各（室）中心相關(guān)部門做好工作落實(shí)，做好資料采集，數(shù)據(jù)分析工作，適時(shí)召開(kāi)專題會(huì)議，匯報(bào)工作進(jìn)展情況，分析存在問(wèn)題，明確提出解決措施。
（三）落實(shí)獎(jiǎng)懲。
要把績(jī)效管理工作與干部年度考核掛鉤，對(duì)責(zé)任范圍內(nèi)績(jī)效管理內(nèi)容落實(shí)得好的，要進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，意圖營(yíng)造爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)、勇?tīng)?zhēng)上游，積極進(jìn)取的不錯(cuò)氛圍。
預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案 6
根據(jù)要求，結(jié)合我局實(shí)際情況，制定本實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想
以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以全面落實(shí)黨的十八大會(huì)議精神。按照“鞏固完善、拓展創(chuàng)新、務(wù)實(shí)高效”的工作思路，緊密結(jié)合“服務(wù)基層年、項(xiàng)目落地年、作風(fēng)轉(zhuǎn)變年”系列活動(dòng)的開(kāi)展，繼續(xù)在全局全面推行政績(jī)效管理制度，將本部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施的重大建設(shè)項(xiàng)目、重大公共政策實(shí)施、重要工作或單位年度重要工作作為行政純凈管理的重點(diǎn)事項(xiàng)，促進(jìn)本單位不斷提高績(jī)效管理水平，為建設(shè)人民滿意服務(wù)型政府服務(wù)，實(shí)現(xiàn)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展服務(wù)。
二、主要目的
通過(guò)對(duì)本單位負(fù)責(zé)的重大建設(shè)項(xiàng)目、年度重要工作的組織實(shí)施以及效果情況進(jìn)行績(jī)效管理，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目和工作組織實(shí)施過(guò)程中存在的違法違規(guī)、成本過(guò)高、效率低下、損失浪費(fèi)等影響財(cái)政資金使用效益和行政效果的突出問(wèn)題，深入分析原因，提出完善制度和改進(jìn)管理的建議，保障政府重大建設(shè)項(xiàng)目、重大公共決策實(shí)施、年度重要工作及部門年度重要工作的落實(shí)，進(jìn)一步提高政府重大建設(shè)項(xiàng)目的效率、財(cái)政資金使用的效益，緊扣提高行政效能這個(gè)主題，注重將績(jī)效管理與政府（部門）年度重要工作相結(jié)合，以行政績(jī)效審計(jì)、稽查、評(píng)價(jià)為重要監(jiān)管手段，扎實(shí)推進(jìn)行政績(jī)效管理工作，建立健全績(jī)效管理制度，服務(wù)政府自身建設(shè)，確保績(jī)效管理制度取得實(shí)效。
三、行政績(jī)效管理的重點(diǎn)內(nèi)容
20XX年我局推行行政績(jī)效管理，分為以下三個(gè)步驟。
第一步：制定實(shí)施方案、確定重點(diǎn)（20XX年4-5 月）。認(rèn)真領(lǐng)會(huì)縣政府及相關(guān)部門關(guān)于實(shí)施效能政府四項(xiàng)制度的.精神和要求，結(jié)合我局實(shí)際制定實(shí)施方案，結(jié)合部門實(shí)際和縣情實(shí)際，確定我局20XX年度行政績(jī)效管理的重大事項(xiàng)為新華鄉(xiāng)戈幾街村土地整治項(xiàng)目和新現(xiàn)鄉(xiāng)底咪村土地整治項(xiàng)目，明確工作目標(biāo)和內(nèi)容，落實(shí)責(zé)任，將細(xì)化任務(wù)分解到相關(guān)股室，明晰工作步驟。
第二步：組織實(shí)施、跟蹤落實(shí)（20XX年5-11 月）。按照績(jī)效管理實(shí)施方案分解的任務(wù)和確定的重點(diǎn)工作，由承擔(dān)各項(xiàng)具體任務(wù)的責(zé)任股室牽頭，相關(guān)股室配合，對(duì)我局負(fù)責(zé)的20項(xiàng)重大項(xiàng)目和20項(xiàng)重要工作中的相關(guān)工作，按照績(jī)效管理目標(biāo)逐項(xiàng)加以推進(jìn)和落實(shí)。
第三步：分析總結(jié)（20XX年12月）。各責(zé)任股室對(duì)全年的績(jī)效管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行全面、深入的總結(jié)，統(tǒng)計(jì)完成的工作量，評(píng)價(jià)財(cái)政資金的效率情況，總結(jié)對(duì)縣政府重大建設(shè)項(xiàng)目和重點(diǎn)工作的促進(jìn)和保障作用。分析工作中的突出部分和薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)好的做法進(jìn)一步規(guī)范、提煉，形成長(zhǎng)效的工作機(jī)制，指導(dǎo)今后的工作，對(duì)薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行改進(jìn)和完善。
四、工作要求
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
推行行政績(jī)效管理制度，是建設(shè)效能政府的一項(xiàng)重要內(nèi)容。我局已將推行行政績(jī)效管理制度列為重要工作，局機(jī)關(guān)成立了效能政府四項(xiàng)制度領(lǐng)導(dǎo)小組，同時(shí)明確了牽頭股室和主要職責(zé)。
行政績(jī)效管理涉及國(guó)土資源管理的方方面面，內(nèi)容多，時(shí)間緊、任務(wù)重，為有效推進(jìn)，本實(shí)施方案對(duì)我局績(jī)效管理工作進(jìn)行了任務(wù)分解，各責(zé)任股室要對(duì)承擔(dān)的分解任務(wù)負(fù)總責(zé)，相關(guān)股室密切配合，按時(shí)按質(zhì)完成任務(wù)。
（二）按時(shí)報(bào)送情況
行政績(jī)效管理制度推行情況實(shí)行季報(bào)告制度，每季度底，請(qǐng)責(zé)任股室將行政績(jī)效管理制度推行情況,以及牽頭工作落實(shí)情況報(bào)局效能政府四項(xiàng)制度領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。同時(shí)認(rèn)真做好半年和年度總結(jié)，6月和11月底，要將貫徹落實(shí)行政績(jī)效管理制度的情況進(jìn)行全面總結(jié)，形成文字材料報(bào)局效能政府四項(xiàng)制度領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。局效能政府四項(xiàng)制度領(lǐng)導(dǎo)小組要及時(shí)將全局推行行政效能管理情況報(bào)縣相關(guān)部門，并分別按時(shí)上報(bào)半年和全年總結(jié)。
（三）加強(qiáng)總結(jié)和提高
各股室在推行行政績(jī)效管理制度過(guò)程中，通過(guò)加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)，不斷完善工作方式。針對(duì)行政績(jī)效管理的重點(diǎn)，以及當(dāng)前我局績(jī)效管理中的薄弱環(huán)節(jié)，要下功夫改進(jìn)和完善，對(duì)于一些成功經(jīng)驗(yàn)，可進(jìn)一步提煉，形成指導(dǎo)性的意見(jiàn)在今后加以繼續(xù)執(zhí)行，提升績(jī)效管理能力和水平。
預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案 7
一、總體目標(biāo)
建立以績(jī)效結(jié)果為導(dǎo)向，以績(jī)效目標(biāo)為基礎(chǔ)，以績(jī)效評(píng)價(jià)為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，以制度機(jī)制建設(shè)為支撐，以改善管理、優(yōu)化資源配置、提升公共服務(wù)水平為目的，覆蓋所有預(yù)算單位和所有財(cái)政資金，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程的預(yù)算績(jī)效管理體系。
二、基本原則
1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理。預(yù)算績(jī)效管理工作在區(qū)黨工委、管委會(huì)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由區(qū)財(cái)政金融部牽頭，各預(yù)算單位分工負(fù)責(zé)。區(qū)財(cái)政金融部負(fù)責(zé)制定預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)制度，組織對(duì)重點(diǎn)支出進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)和再評(píng)價(jià)，組織指導(dǎo)各預(yù)算單位預(yù)算績(jī)效管理工作。各預(yù)算單位是本單位預(yù)算績(jī)效管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)組織實(shí)施部門本級(jí)預(yù)算績(jī)效管理工作，指導(dǎo)下屬單位推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作。
2.統(tǒng)籌規(guī)劃，全面大力推進(jìn)。融合單位實(shí)際，按照先易后難原則，優(yōu)先選擇重點(diǎn)民生開(kāi)支、社會(huì)公益性較強(qiáng)以及社會(huì)關(guān)注度較低的項(xiàng)目展開(kāi)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理，在此基礎(chǔ)上穩(wěn)步大力推進(jìn)基本開(kāi)支績(jī)效管理、部門整體開(kāi)支績(jī)效管理和財(cái)政綜合績(jī)效管理。
3.客觀公正，公開(kāi)透明。預(yù)算績(jī)效管理要符合真實(shí)、客觀、公平、公正的要求，做到標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、指標(biāo)科學(xué)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、程序透明、方法合理、結(jié)果公正。評(píng)價(jià)過(guò)程和評(píng)價(jià)結(jié)果依法公開(kāi)，接受監(jiān)督。充分利用中介機(jī)構(gòu)、專家和社會(huì)公眾等第三方力量推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理。
4.規(guī)范程序，嚴(yán)苛考核。建立健全分工合理、職責(zé)明晰、責(zé)權(quán)對(duì)等、簡(jiǎn)便易行、規(guī)范高效率的財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理運(yùn)行機(jī)制、工作流程和制度體系，推行全過(guò)程財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理和績(jī)效評(píng)估結(jié)果應(yīng)用領(lǐng)域，建立健全績(jī)效目標(biāo)申報(bào)、審查、批準(zhǔn)機(jī)制，將財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理列入管委會(huì)年度績(jī)效工作考核，創(chuàng)建有效率的問(wèn)責(zé)機(jī)制和鞭策約束機(jī)制，嚴(yán)格考核考核、問(wèn)責(zé)問(wèn)效。
三、主要內(nèi)容
財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理包含績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)轉(zhuǎn)管理、績(jī)效評(píng)價(jià)管理、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果意見(jiàn)反饋應(yīng)用領(lǐng)域等環(huán)節(jié)。大力推進(jìn)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理，就是必須將績(jī)效管理帶入財(cái)政預(yù)算管理全過(guò)程，逐步創(chuàng)建預(yù)算編制存有目標(biāo)、財(cái)政預(yù)算繼續(xù)執(zhí)行存有監(jiān)控、財(cái)政預(yù)算順利完成存有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果存有意見(jiàn)反饋、意見(jiàn)反饋結(jié)果存有應(yīng)用領(lǐng)域的財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。
（一）加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)管理
１.績(jī)效目標(biāo)預(yù)設(shè)。財(cái)政預(yù)算單位在基本建設(shè)年度預(yù)算和申報(bào)項(xiàng)目時(shí)，必須根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃制訂具體內(nèi)容、可以來(lái)衡量、一定時(shí)期內(nèi)可實(shí)現(xiàn)的績(jī)效目標(biāo)，明晰開(kāi)支的必要性、可行性和有效性，并緊緊圍繞績(jī)效目標(biāo)基本建設(shè)準(zhǔn)確、定量、易于考核的績(jī)效指標(biāo)。主管部門必須對(duì)本級(jí)和下屬單位申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)展開(kāi)論證和審查，并匯總基本建設(shè)本單位的財(cái)政預(yù)算績(jī)效目標(biāo)。
２.績(jī)效目標(biāo)審核。區(qū)財(cái)政金融部要對(duì)預(yù)算單位報(bào)送的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，包括績(jī)效目標(biāo)與部門職能的相關(guān)性、績(jī)效指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)所需資金的合理性等。績(jī)效目標(biāo)不符合要求的，報(bào)送單位應(yīng)進(jìn)行調(diào)整、修改，經(jīng)區(qū)財(cái)政金融部審核合格后，方可進(jìn)入下一步預(yù)算編審流程；低績(jī)效或無(wú)績(jī)效的項(xiàng)目，將調(diào)減預(yù)算資金或不予安排預(yù)算資金。
３.績(jī)效目標(biāo)批準(zhǔn)。管委會(huì)財(cái)政收支財(cái)政預(yù)算經(jīng)株洲市人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)后，區(qū)財(cái)政金融部應(yīng)在批準(zhǔn)部門財(cái)政預(yù)算的同時(shí)批準(zhǔn)績(jī)效目標(biāo)。
（二）開(kāi)展績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理。區(qū)財(cái)政金融部和預(yù)算單位要對(duì)績(jī)效信息進(jìn)行跟蹤監(jiān)控和督促檢查，重點(diǎn)監(jiān)控是否符合預(yù)算批復(fù)確定的績(jī)效目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算支出績(jī)效運(yùn)行與原定績(jī)效目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取措施糾正，情況嚴(yán)重的應(yīng)暫緩或停止該項(xiàng)目的執(zhí)行。確因政策變化、突發(fā)事件等因素影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)需調(diào)整績(jī)效目標(biāo)的`，根據(jù)績(jī)效目標(biāo)管理的要求和審核流程，隨預(yù)算一并調(diào)整。實(shí)行預(yù)算中期評(píng)估調(diào)整制度，在年度預(yù)算執(zhí)行中適時(shí)開(kāi)展以預(yù)算績(jī)效運(yùn)行為重點(diǎn)的預(yù)算中期評(píng)估調(diào)整，對(duì)執(zhí)行績(jī)效不好或無(wú)法執(zhí)行的項(xiàng)目提出處理意見(jiàn)，視情節(jié)輕重調(diào)整該項(xiàng)目預(yù)算。
（三）實(shí)行財(cái)政預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)。財(cái)政預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)包含項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)、部門整體開(kāi)支績(jī)效評(píng)價(jià)和財(cái)政績(jī)效綜合評(píng)價(jià)。財(cái)政預(yù)算繼續(xù)執(zhí)行完結(jié)后，各責(zé)任單位必須及時(shí)對(duì)繼續(xù)執(zhí)行結(jié)果展開(kāi)績(jī)效評(píng)價(jià)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)繼續(xù)執(zhí)行結(jié)果的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性。
１.開(kāi)展績(jī)效自評(píng)。預(yù)算單位要成立由資金管理、財(cái)務(wù)人員等組成或聘請(qǐng)第三方參與的績(jī)效評(píng)價(jià)組，組織開(kāi)展本單位的績(jī)效自評(píng)工作，并指導(dǎo)和督促所屬單位做好績(jī)效自評(píng)工作，及時(shí)將自評(píng)報(bào)告報(bào)區(qū)財(cái)政金融部。
２.實(shí)行重點(diǎn)評(píng)價(jià)和再評(píng)價(jià)。區(qū)財(cái)政金融部必須對(duì)財(cái)政預(yù)算單位的績(jī)效評(píng)價(jià)工作展開(kāi)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，并對(duì)其上報(bào)的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告展開(kāi)審查。對(duì)區(qū)級(jí)關(guān)鍵性產(chǎn)業(yè)類專項(xiàng)、農(nóng)林水利、環(huán)境保護(hù)、社會(huì)保障、教育科技、醫(yī)療衛(wèi)生等社會(huì)公共項(xiàng)目，實(shí)行財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)和再評(píng)價(jià)，并逐步不斷擴(kuò)大評(píng)價(jià)范圍。必須創(chuàng)建多部門協(xié)同工作機(jī)制，可以實(shí)行非政府專家、委托社會(huì)中介等評(píng)價(jià)方式，逐步實(shí)行第三方機(jī)構(gòu)單一制評(píng)價(jià)。
３.實(shí)施多層次績(jī)效評(píng)價(jià)。區(qū)財(cái)政金融部對(duì)預(yù)算單位、主管部門對(duì)下屬單位要開(kāi)展整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)，積極開(kāi)展區(qū)級(jí)財(cái)政支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)。
（四）加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用領(lǐng)域
１.建立績(jī)效報(bào)告制度。預(yù)算單位要按年度工作安排向區(qū)財(cái)政金融部提交預(yù)算績(jī)效管理工作報(bào)告。區(qū)財(cái)政金融部要向管委會(huì)報(bào)告預(yù)算績(jī)效管理綜合情況和重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，為管委會(huì)決策提供績(jī)效參考。
２.創(chuàng)建意見(jiàn)反饋?zhàn)圆橹贫取^(qū)財(cái)政金融部應(yīng)在評(píng)價(jià)工作完結(jié)后，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果意見(jiàn)反饋給被評(píng)價(jià)部門，被評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)針對(duì)項(xiàng)目實(shí)行中存有的問(wèn)題和評(píng)價(jià)建議深入細(xì)致展開(kāi)自查，并在接到意見(jiàn)反饋意見(jiàn)書之日起一個(gè)月內(nèi)將全面落實(shí)自查情況意見(jiàn)反饋至財(cái)政部門。
３.建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算編制相結(jié)合的制度。區(qū)財(cái)政金融部要將預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算資金撥付、預(yù)算調(diào)整和下年度預(yù)算安排的重要依據(jù)。對(duì)于預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為“優(yōu)”的項(xiàng)目或單位，安排資金時(shí)給予重點(diǎn)支持；對(duì)于預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為“良”的項(xiàng)目或單位，安排資金時(shí)予以優(yōu)先保障；對(duì)于預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為“中”的項(xiàng)目或單位，在安排資金時(shí)從緊從嚴(yán)，在與政策不抵觸的情況下減少資金安排；對(duì)于績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為“低”的項(xiàng)目或單位，將列入重點(diǎn)監(jiān)控。
４.創(chuàng)建績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果官方制度。按照政府信息官方的有關(guān)規(guī)定，績(jī)效信息必須官方，將財(cái)政預(yù)算績(jī)效報(bào)告和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，尤其就是一些社會(huì)關(guān)注度低、影響力小的民生項(xiàng)目和重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)支績(jī)效情況，依法向社會(huì)官方，拒絕接受社會(huì)監(jiān)督。
５.建立績(jī)效問(wèn)責(zé)制度。管委會(huì)將預(yù)算績(jī)效管理作為實(shí)施行政問(wèn)責(zé)的重要依據(jù)，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政資金使用主體責(zé)任、“花錢必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的權(quán)責(zé)機(jī)制。
四、確保措施
1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立由管委會(huì)主任為組長(zhǎng)，分管財(cái)政副主任為副組長(zhǎng)，區(qū)財(cái)政金融部、紀(jì)檢監(jiān)察局、審計(jì)局等部門負(fù)責(zé)人為成員的預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全區(qū)預(yù)算績(jī)效管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)協(xié)調(diào)和監(jiān)督督查等工作。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)區(qū)財(cái)政金融部，由劉一衛(wèi)同志兼任辦公室主任。各鎮(zhèn)街和預(yù)算單位都要相應(yīng)成立專門班子，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理。
2.健全制度體系。建立健全財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作制度，規(guī)范績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效追蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用領(lǐng)域等各項(xiàng)工作流程，保證財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理與預(yù)算編制、繼續(xù)執(zhí)行、監(jiān)督的有效率貫通。創(chuàng)建科學(xué)規(guī)范的績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，大力推進(jìn)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理信息平臺(tái)建設(shè)，為財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理提供更多制度和技術(shù)提振。
3.建立考核機(jī)制。將預(yù)算績(jī)效管理工作情況納入管委會(huì)績(jī)效考核，將考核結(jié)果作為評(píng)價(jià)各部門工作的重要依據(jù)。對(duì)工作成績(jī)突出的部門和個(gè)人予以表彰，對(duì)工作不力的予以通報(bào)。采取重點(diǎn)督查、隨機(jī)檢查等方式，及時(shí)有效解決問(wèn)題困難，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理工作推進(jìn)。
4.強(qiáng)化宣傳培訓(xùn)。充分利用今日云龍、云龍公布、云龍官網(wǎng)等媒體平臺(tái)，積極主動(dòng)宣傳財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理的成功經(jīng)驗(yàn)和典型作法，進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理意識(shí)，為財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理營(yíng)造較好的輿論氛圍。同時(shí)，強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作水平。
預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案 8
為提高全局工作效率，全面完成省、市績(jī)效考核指標(biāo)和全局重點(diǎn)工作任務(wù)，在全市績(jī)效考核工作中取得更好成績(jī)，特制定本方案。
一、指導(dǎo)思想
根據(jù)《省政府績(jī)效考核考評(píng)實(shí)施細(xì)則》、《市政府主要工作任務(wù)指標(biāo)意見(jiàn)》以及全市交通工作重點(diǎn)任務(wù)確定績(jī)效指標(biāo)，以考核工作實(shí)績(jī)?yōu)橹攸c(diǎn)，以過(guò)程管理抓落實(shí)，建立公平、公正、公開(kāi)的績(jī)效考評(píng)機(jī)制。考核評(píng)估工作既考顯績(jī)，又考潛績(jī)，既考外在成績(jī)，又考主觀努力，充分發(fā)揮績(jī)效考評(píng)的激勵(lì)和督導(dǎo)作用，全面完成省、市指標(biāo)和局重點(diǎn)工作任務(wù)。
二、考評(píng)內(nèi)容
市局對(duì)局直屬單位及縣交通局、區(qū)經(jīng)貿(mào)（信）局年度績(jī)效指標(biāo)內(nèi)容設(shè)置主要包括：承擔(dān)的省政府績(jī)效考評(píng)指標(biāo)；承擔(dān)的市政府績(jī)效考評(píng)指標(biāo)；市政府下達(dá)的向上爭(zhēng)取資金任務(wù)；市局主要工作任務(wù)。
考評(píng)指標(biāo)類別分為關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和重要工作兩類。關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)包括省政府工作指標(biāo)和市政府工作指標(biāo)，重要工作指市局重要工作任務(wù)中細(xì)化分解的經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)、行政管理指標(biāo)、黨群工作指標(biāo)。
三、考評(píng)方式
市局對(duì)參評(píng)單位的績(jī)效考評(píng)工作突出過(guò)程管理與查訪核驗(yàn)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)績(jī)效考核的全過(guò)程管理模式，確保考評(píng)結(jié)果的客觀性、真實(shí)性與嚴(yán)肅性。
日常跟蹤。市局績(jī)效考核領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（簡(jiǎn)稱市局績(jī)效辦）對(duì)全局承擔(dān)的省指標(biāo)、市指標(biāo)等重要工作、重大項(xiàng)目及交通工作中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行經(jīng)常性跟蹤、督促和檢查。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要責(zé)成責(zé)任單位認(rèn)真查找原因，及時(shí)進(jìn)行整改。
查訪核驗(yàn)。市局績(jī)效辦組織責(zé)任科室通過(guò)明察與暗訪相結(jié)合的方式，采取實(shí)地考察、專項(xiàng)檢查和隨機(jī)抽查等形式，對(duì)各單位指標(biāo)完成情況進(jìn)行查訪核實(shí)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)指導(dǎo)，督促整改。
實(shí)行月填報(bào)、季調(diào)度制度。各單位每月30日前向市局績(jī)效辦上報(bào)每月績(jī)效考核自評(píng)報(bào)告，每季末前5日上報(bào)季度（半年、全年）績(jī)效考核自檢報(bào)告。市局績(jī)效辦每季度召開(kāi)一次調(diào)度會(huì)，了解工作進(jìn)度，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找不足，督導(dǎo)相關(guān)單位整改。
綜合指標(biāo)考核。局績(jī)效辦組織開(kāi)展季度、半年和年末綜合考評(píng)，對(duì)各單位指標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估認(rèn)定和匯總審核，將半年和全年評(píng)估報(bào)告報(bào)局績(jī)效評(píng)估工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核，并將評(píng)估結(jié)果在局內(nèi)通報(bào)。
四、評(píng)分辦法
市局年度考核單位的績(jī)效考評(píng)包括指標(biāo)考評(píng)、綜合評(píng)價(jià)和加減分項(xiàng)三個(gè)方面。
指標(biāo)考評(píng)中的賦分標(biāo)準(zhǔn)以指標(biāo)比重和實(shí)際情況設(shè)定分值，各單位績(jī)效評(píng)估指標(biāo)賦分標(biāo)準(zhǔn)為1000分，未完成指標(biāo)任務(wù)的，按照《市局績(jī)效評(píng)估指標(biāo)及考核賦分標(biāo)準(zhǔn)》及相應(yīng)的'計(jì)分方法進(jìn)行打分。考評(píng)采用完成比例法、數(shù)量遞減法、否決計(jì)分法、基礎(chǔ)加減法、綜合計(jì)分法、累積計(jì)分法、直接扣分法等計(jì)分方法。
綜合評(píng)價(jià)包括領(lǐng)導(dǎo)評(píng)價(jià)、承接臨時(shí)性重要工作評(píng)價(jià)和群眾評(píng)議。
對(duì)為省、市、局做出突出貢獻(xiàn)或造成不良影響的單位，在指標(biāo)考評(píng)與綜合評(píng)價(jià)的總分基礎(chǔ)上，進(jìn)行直接的加分和減分。（后附綜合評(píng)價(jià)及加減分明細(xì)表）
縣交通局、區(qū)經(jīng)貿(mào)（信）局績(jī)效考核中，市公路、運(yùn)管部門綜合評(píng)價(jià)400分，其進(jìn)入所在縣、區(qū)績(jī)效指標(biāo)排名第一檔得600分，第二檔得500分，第三檔得400分。
五、結(jié)果運(yùn)用
根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)各單位年度績(jī)效考評(píng)排名，設(shè)定綜合優(yōu)勝單位、優(yōu)勝單位、達(dá)標(biāo)單位和不達(dá)標(biāo)單位。市局對(duì)綜合優(yōu)勝單位、優(yōu)勝單位的局直屬單位給予獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)參照市績(jī)效辦獎(jiǎng)勵(lì)辦法執(zhí)行。綜合優(yōu)勝獎(jiǎng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)可直接或優(yōu)先推薦為市局年度先進(jìn)個(gè)人。全局績(jī)效工作得到市政府年度表彰時(shí)，綜合優(yōu)勝獎(jiǎng)和優(yōu)勝獎(jiǎng)單位個(gè)數(shù)將適量增加。
“不達(dá)標(biāo)單位”取消單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員年度考核評(píng)優(yōu)資格，分管局領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行誡勉談話，連續(xù)兩年為“不達(dá)標(biāo)單位”的主要領(lǐng)導(dǎo)調(diào)整工作崗位。
六、工作要求
統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)。各單位、各部門要樹(shù)立績(jī)效意識(shí)，全面理解和把握績(jī)效考評(píng)的內(nèi)容、方法、程度和要求，層層落實(shí)各項(xiàng)指標(biāo)任務(wù)，在完成好市局重點(diǎn)工作任務(wù)的同時(shí)，把省、市績(jī)效考評(píng)指標(biāo)作為硬性任務(wù)，增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，采取有效措施和辦法，加大工作力度，抓好抓實(shí)，確保我局在全市績(jī)效考核中取得好成績(jī)。
加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織。各單位的主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)績(jī)效考評(píng)要親自抓，負(fù)總責(zé)。健全工作機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化考評(píng)機(jī)制，周密實(shí)施，確保績(jī)效考核工作順利實(shí)施。
嚴(yán)肅紀(jì)律，強(qiáng)化問(wèn)責(zé)。各單位要按時(shí)報(bào)送考核數(shù)據(jù)及材料，做到不虛報(bào)，不瞞報(bào)、不漏報(bào)。對(duì)績(jī)效考核中弄虛作假、濫用職權(quán)等行為的，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。
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