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財政財務自查報告
在經濟發展迅速的今天,需要使用報告的情況越來越多,我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。你知道怎樣寫報告才能寫的好嗎?以下是小編幫大家整理的財政財務自查報告,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。
財政財務自查報告1
為進一步加強財政資金管理,嚴肅財經紀律,全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平,從源頭上治理違法違紀行為,確保財政資金安全完整,根據《xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求,xx鎮對20xx年度財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查,具體情況如下:
一、加強領導,精心組織
財政所及時向政府領導作專題匯報,得到了領導的高度重視,并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議,依照相關財經法規,制定規范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求,組織開展自檢自查工作,確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。
二、基本情況及自查結論
。ㄒ唬┴攧諜C構和人員設置情況
1、xx鎮單獨設置會計機構,執行《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》,有會計人員xx人,其中大學本科學歷xx人,高中學歷xx人,有xx人具有初級會計職稱,不存在會計人員無證上崗,并按規定安排實施繼續教育。
2、會計崗位設置情況。按規定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。
3、會計核算和會計報告。按規定依法建賬,按適用統一會計制度會計核算,會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實相符,電算化生成材料符合規定,內部會計監督機制健全,法律規定應經社會審計的已審計,沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。
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1、崗位職責。根據上級要求和工作需要,設置崗位,定員定崗,并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責,有所長崗位職責;預算會計崗位職責;行財會計崗位職責;農財會計崗位職責;統發工資崗位職責;社會保障資金管理崗位職責;基建財務管理崗位職責;統計評價管理崗位職責;票據專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計、出納崗位職責;檔案管理職責;財務統管崗位職責;稽查崗位;內部審計崗位;微機管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務公開制度;固定資產管理;教育經費及農村義務教育經費使用管理;行政問責辦法實施細則、首問首辦責任實施細則、限時辦結制實施細則。
通過財務管理規定、內部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執行,已做到會計、出納分設,帳、款分管,預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時與銀行進行核對,有效杜絕了每筆業務及會計、出納業務一人經辦,最大限度保證財政資金使用安全、規范、有效。
。ㄈ┴斦A決算執行及收支情況
1、地方財政一般預算收入執行情況。
20xx年,全年完成一般預算收入xx萬元,為年初預算數xx萬元的xx%,較上年完成的xx萬元增收xx萬元,增長xx%。
2、地方財政一般預算支出情況
20xx年,地方一般預算支出xx萬元,比上年增支xx萬元,增xx%。其中上級?钚纬傻闹С鰔x萬元,比上年xx萬元增支xx萬元,增xx%。
3、一般預算平衡情況
地方一般預算收入xx萬元,加上級補助xx萬元,加上年結余xx萬元,收入總計xx萬元;一般預算支出xx萬元,加上解支出xx萬元,支出總計xx萬元;收支相抵,全鎮財政年終滾存結余xx萬元(本年結余xx萬元)。
4、基金收支及平衡情況
本年收入xx萬元(上級?睿灸臧才胖С鰔x萬元,年末無結余。
。ㄋ模╊A算外資金收支情況
上年預算外資金結余xx元。20xx年預算外資金收入xx元
(一般預算外資金收入xx元,統籌資金收入xx元),20xx年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元,統籌資金支出xx元),年末累計預算外資金結余xx元,其中:專項資金結余xx元,一般預算外資金結余xx元,統籌資金結余xx元。
。┳圆榻Y論
1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入,以及虛增虛減財政收入問題。
2、無擅自占用、使用和處置國有資產等問題。
3、無擅自收費(包括仍執行已明令取消、暫停執行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。
4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題。
5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。
6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。
7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。
8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷毀票據等問題。
9、無擅自開立、使用賬戶等問題。
三、存在的問題及處理意見
。ㄒ唬⿻嫽A規范化建設中存在以下問題:
1、有記賬憑證簽章不全的現象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
3、有部分附件單據未蓋附件章。
4、不注重業務處理的細節。
處理意見:從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規范化建設。
(二)單位往來款項中存在的問題
1、債權債務數額大,性質不清。
2、長期掛賬,大部分是統管以前形成的。
3、財統辦文體類原會計賬務移交不清,往來款不明。處理意見:對債權債務進行清理,區別性質,采取經濟及法律手段清收,防止國有資產流失。
。ㄈ┕こ坦芾碇泻贤芾、招投標、工作監理管理薄弱。處理意見:加大工程管理的`學習、宣傳、加強監管力度。
(四)會計電算化工作滯后,會計人員電算化技能參差不齊,除總預算、預算外實行會計電算化外,其余均為手工記賬。處理意見:根據實際情況逐步全面推進會計電算化工作,并建立與之相適應的信息系統管理制度。
(五)監管中痕跡管理和規范化管理問題
1、補助性資金和項目資金的管理中,已按有關要求進行事前、事后公示,但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,缺少管理痕跡。
2、補助性資金和項目資金的監管中,按有關要求已采取不
同形式對主要環節進行監管,但未形成規范的表格材料。
處理意見:嚴格按照《財政部關于切實加強鄉鎮財政資金監管工作的指導意見》和《財政部關于印發鄉鎮財政資金監管工作辦法和流程的通知》建立規范的監管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。
通過開展自檢自查及對問題的整改,建立健全內部會計控制制度,督促業務人員嚴格按照國家有關財經法律、法規、會計制度進行操作,切實加強財政財務管理,提高資金使用效益,確保財政資金使用安全、規范、有效。
財政財務自查報告2
按照省、市、縣關于開展農村財務管理專項檢查的相關文件精神,我鄉黨委、政府高度重視,迅速組織鄉農經站、財政所、紀檢口等相關人員,對所轄五個行政村的財務管理工作進行了檢查、調研,現將梳理、總結的情況匯報如下:
一、村級財務管理各項工作開展情況
村級財會基礎工作方面。我鄉所轄五個行政村均實行村賬鄉代理制度,各村成立了村民民主理財小組,指定了報賬員,村級組織在銀行保留基本賬戶。在規范村級財務管理工作上,我鄉實行定期報賬和報賬審核制度,即各村報賬員按月或按季向鄉代理中心辦理收支報賬手續;鄉代理中心在受理報賬員報賬時,逐一審核有關憑證和資料,符合村財務支出規定,已履行簽字手續、印章齊全、憑證合規的開支方可報銷入賬;對不真實、不合法的收支憑證不予受理,對手續不完備、要素不齊全的收支憑證及時要求補充更正。
村級審計工作方面。考慮現實條件和實際需要,在村級審計方面,我鄉一般組織鄉紀檢口、農經站、財政所工作人員,對村級財務進行不定期審計,內容包括村級日常財務收支、農村集體“三資”、村干部任期和離任經濟責任等,對于集體土地征用補償和涉農財政資金管理等方面會進行重點審計。
村級財務民主監督落實方面。我鄉充分尊重各村農民群眾意愿和民主權利,保持集體資產所有權、使用權、審批和收益權;各村經過村民代表會議,民主推選村民代表,成立了村民民主理財小組,對村財務的收支情況具有審核、監督的權力;村財務報賬需經村主任簽字、村民民主理財小組審核、鄉農經站批準才能入賬;村級財務實行定期公開制度。整個程序、機制,確保了村民對村級財務有充分的'知情權和監督權。
村級財會隊伍建設方面。目前各村均有指定的報賬、記賬人員,其工作補貼和待遇均按相關規定予以保障。鄉一級現由農經站負責村級財務代理工作,相關人員持有會計從業資格證,并經過統一登記備案。
二、村級財務管理工作存在的問題
此次專項檢查發現,各村對村級財務日常管理,基本能遵照縣、鄉各相關的財務工作制度來進行,但也發現一些要作整改的問題。
1、票據、憑證管理不夠規范。有的村部分票據開具不規范,比如未填開具日期或開具單位未簽章;有的村部分原始憑證無事由、無經手人或審批人簽字、無理財小組簽章等。
2、記賬不夠規范、及時。有的村在登記村現金日記賬時不夠及時,時間一長對發生的經濟業務記不確切而導致漏記、錯記等;有的則存在未完全按經濟業務發生的時序來記,導致村日記賬賬目混亂,有的村未按規范的方法來更正錯賬等等。
3、村級會計隊伍不夠穩定。有的村報賬員變動較頻繁,有的甚至在更換人員時沒有履行必要的交接手續,導致一些會計資料的缺失、會計賬目的錯亂,給村級財務管理工作帶來很大的影響。有的村級財會人員對科學、規范的財務技能有所缺乏,使得各村的財務管理工作情況參差不齊。
三、下一步工作計劃
針對以上存在的問題,結合我鄉實際,在今后的工作中,我們將從以下方面進行改進:
完善村級財務管理制度。進一步完善相關的財務管理工作制度,優化“村賬鄉代理”機制的運作,嚴格執行審核報賬和定期報賬的規定,實現既充分保障村民自治理財自主權,又保證對村集體資產管理進行必要監督的目標。
增進村級財會人員培訓。通過組織財會知識培訓,來增強村級財會人員素質,提高其業務水平,加強其科學、規范開展財務管理工作的意識,進而減少財務管理中不規范行為、不規范會計資料等的出現。
強化鄉村監督審計機制。嚴格執行好報賬審核程序,真正將民主理財小組的監督作用發揮出來;落實村級賬務公開制度,以保證村民充分的知情權和監督權;鄉一級要定期組織對村級財務管理工作的審計,及時發現問題,及時督促進行整改。
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