電算化會計及財務軟件實驗總結

　　總結是事后對某一時期、某一項目或某些工作進行回顧和分析，從而做出帶有規律性的結論，它可以幫助我們總結以往思想，發揚成績，為此要我們寫一份總結。你所見過的總結應該是什么樣的？下面是小編幫大家整理的電算化會計及財務軟件實驗總結，希望能夠幫助到大家。

　　21世紀是一個信息時代，電子商務的廣泛應用對于財務、會計、稅務、審計等相關經濟活動的電算化要求也越加嚴格，會計電算化對于會計專業也越加的重要。因此，我們會計學專業今年進行了電算化學習。

　　實驗主要內容是以樂凱股份有限公司為虛擬單位，運用用友ERP-U8管理軟件，通過建立實驗賬套、修改賬套，設置人員角色權限、錄入數據，處理企業業務等，模擬日常財務工作中的賬務程序,進行賬務處理。

　　實驗內容共涉及系統管理、基礎設置、總賬系統初始化、總賬系統日常業務處理、期末處理、UFO報表等六個部分。這六個部分中涵蓋了企業財務方面的各個重要環節：企業財務管理環節、采購銷售環節、供應鏈環節、生產管理環節等。實驗涉及了企業活動中的記錄，憑證登記、生成、作廢、簽字、審核與查詢，資產的增加、減少、查詢與審核，期初期末賬表的生成、核對、審核和結賬等。

　　一、學習的主要內容

　　（一）系統管理，包括賬套管理（建立賬套、修改賬套、賬套輸出、賬套引入）、年度賬管理（建立年度賬、清空年度賬、年度賬輸出、年度引入、結轉上年數據）、操作權限管理（設置操作員、賦予操作員權限）。

　　（二）基礎設置，包括基礎信息設置、基礎檔案設置。

　　（三）總賬系統初始化，是根據本企業的實際情況，將一個通用的財務核算系統改造為適合本企業核算要求的“專用財務核算系統”,包括設置選項、期初余額。

　　（四）總賬系統日常業務處理，包括填制憑證、修改憑證、刪除憑證。進行出納簽字、審核、記賬。

　　（五）期末處理，包括自動轉賬、銀行對賬、對賬、結賬

　　（六）UFO報表，包括編制資產負債表、利潤表、現金流量表。

　　二、遇到的主要問題

　　1．建立賬套

　　建賬就是建立企業基本賬務框架，與手工記賬一樣，電算化需要在一開始就在軟件中建立賬套。但是軟件中所需要輸入的賬套信息更加的具體和嚴格，其中不僅包括賬套信息，單位信息，而且增加了核算類型，基礎信息，編碼方案和數據精度的設置。所增加的這些數據對于企業門戶的操作具有一定的系統關聯作用，因此在設置時一定要嚴格執行，一旦確定在以后不得隨意變更。

　　在應用該系統時，首先需要在系統中建立企業的基本信息、核算方法、編碼規則等。在登錄時，系統管理員和賬套主管看到的系統管理“登錄”對話框是有差異的。系統管理員登陸的界面只包括：服務器、操作員、密碼和賬套，而賬套主管“登錄”的對話框則包括：服務器、操作員、密碼、賬套和操作日期。設置的編碼方案級次時不能超過最大級數；同時只能在最大范圍內，增加級數，改變極長。若需要刪除級長，必須從最末以及開始刪除。具體資料根據企業實際經營需求情況進行修改。

　　2．基礎信息設置

　　基礎設置是將企業的相關資料錄入系統，是為系統的日常運行做好基礎工作。其中基礎信息設置包括編碼方案和數據精度，編碼方案主要用于設置有編碼級次檔案的分級方式和各級編碼長度，數據精度主要用于設置業務系統中一些特定數據的小數長度。需注意的問題是在憑證類別設置中利用收付轉憑證在填制憑證中會出現“不符合憑證”等現象，處理此現象的方法在于憑證類別的選定，還要注意一些先后順序的問題，錄入個人檔案時一定先輸入部門檔案，設置科目時要先設置科目再設置憑證類別，憑證類別設置好后才可以在總賬憑證中填制憑證。確保信息錄入準確性，不然在后面的業務處理中將困難重重，以致返回該步驟從新審查，費時費力。

　　3．日常業務處理

　　在總賬中的初始設置完成后，就可以開始進行日常處理了。日常業務處理的任務是通過錄入和處理各種記賬憑證，完成記賬工作，查詢和打印輸出各種日記賬、明細賬和總賬分類，同時對個人往來和單位往來等輔助賬進行管理。

　　采用序時控制時，憑證日期應大于等于啟用日期，但不能超過計算機系統日期。填制憑證過程中，隨時可修改記賬憑證或刪除記賬憑證。但是，一旦記賬憑證經出納簽字或是審核后，就不能修改或刪除記賬憑證。如果確實需要修改或刪除，則首先取消“出納簽字”和“審核”。在填制記賬憑證的過程中，可通過“上張”“下張”翻看記賬憑證。記賬憑證經過記賬后，則需通過查詢憑證[查詢憑證]功能查看。取消憑證時，有一個隱含功能為[恢復記賬前狀態]。在[對賬]功能中，按Ctrl+H鍵，激活[恢復記賬前狀態]功能。在[記賬]菜單處，點[恢復記賬前狀態]，即可實現取消記賬。取消記賬賬套主管才有權限，制單、審核、出納簽字的取消則需要原簽字人進行取消。

　　4．期末處理

　　期末會計業務是指會計人員在本月所發生的日常經紀業務全部登記入賬后，在每個會計期末都需要完成的一些特定的會計工作，主要包括：期末轉賬業務、試算平衡、對賬、結賬等。在實際操作中轉賬科目可以為非末級科目，部門可為空，表示所有部門，函數定義時，如果科目缺省，取對方所有科目的金額之和，如果公式的表達時明確，可直接錄入公式。此外，有系統自動生成的轉賬憑證是從相應的賬簿中取數，所以在生成自動轉賬憑證時，一定要確保被取數的會計科目的數據已經記賬。當本月還有未記賬憑證式，不能結賬，而且，結賬必須按月連續進行，上月未結賬，本月也不能結賬，但是可以填制、審核憑證。若總賬與明細賬對賬不符，不能結賬。

　　5．財務報表

　　用友UFO報表系統是報表處理的工具，利用UFO報表系統既可編制對外報表，又可以編制各種內部報表。它的主要任務是設計報表的格式和編制公式，從總賬系統或其他業務系統中取得有關會計信息自動編制各種會計報表，對報表進行審核、匯總、生成各種分析圖，并按預定格式輸出各種會計報表。

　　整個實踐操作流程是：第一步啟動UFO，建立報表。第二步設計報表的格式。第三步定義各類公式。第四步報表數據處理。第五步報表圖形處理。第六步打印報表。第七步退出UFO。

　　三、主要收獲、心得

　　通過對實踐課程的學習，使我們基本掌握了實際企業賬務處理流程、會計電算化的基本原理、財務軟件的主要功能和使用方法，能夠運用財務軟件對企業業務進行簡單的會計處理，使我們的財務處理能力有很大的提高。

　　在整個實習過程中我的幾點心得:通過學習進行對比，明確了手工會計處理與計算機會計處理的差別。電算化大大提高了會計工作的效率和準確性，更加符合現代經濟生活的需要;在學習中虛心請教，認真聽講，與同學相互交流，共同進步;平時要多練習，耐心仔細，不能急于求成，穩扎穩打，步步為營;學習時要整體把握知識，建立全局觀念，從服務企業管理的高度出發理解會計工作，把握核心內容。堅持實踐性，知行結合。在實踐中學習，在實踐中進步。

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