財務管理辦法

財務管理辦法

為規范內部會計管理，根據《會計法》《會計基礎工作規范》及局有關財務管理的規定，遵循合法、適應、規范、科學的原則，結合服務中心的業務及經營管理的特點，特制定《服務中心財務管理辦法》。

一.崗位及職責

1.服務中心主任對中心財務負領導責任。

2.服務中心財務設主管會計、出納兩個崗位，會計業務受局計財處指導，中心財務對中心法人及法人代表負責。

3.主管會計職責：

(1)審核原始憑證，編制錄入記帳憑證，完成日常會計處理；

(2)定期核對對帳單，審核未達帳項；

(3)完成對外結算，對于不能及時收回的款項應及時報告；

(4)及時完成對外財務報表、財務信息的編報；

(5)定期編制中期報告及財務分析報告，定期匯報；

(6)協助領導對單位的業務發展做出決策，參與重大經濟合同和經濟協議的研究、審查、制定；

(7)根據業務發展建立健全核算制度；

(8)就單位的資金安全對主任負責；

(9)負責財務檔案的安全、完整和移交；

(10)負責有關項目預、決算的審核；

(11)完成領導交辦的其他任務。

4.出納職責：

(1)根據審核無誤的憑證辦理收付款手續，對涉及現金、銀行存款的記帳憑證經核對無誤后執行出納簽字；

(2)現金、銀行存款做到日清月結，帳實相符，月末根據銀行對帳單編制銀行存款調節表，對于未達帳項詳細列明原因；

(3)負責有關支票的購領、使用登記入冊；

(4)負責有關財務收據、發票的開據、保管及登記工作；

(5)負責有關稅務、公積金及各類保障費用的繳交工作。

5.會計人員堅守敬業愛崗、遵守熟悉法規、依法辦事、客觀公正、搞好服務、保守秘密的職業道德。

二.帳務處理流程

服務中心按照《事業單位會計制度》及財政部有關規定，設置會計科目、帳簿，執行局制定的帳務處理流程，進行會計核算，編制會計報表及會計決算報告。

三.內部牽制

1.編制憑證與收付款相分離；

2.資產實物的保管與憑證帳簿相分離，財務收據、發票的保管與財務（發票）專用章相分離；

3.往來結算與出納崗位相分離，出納不得兼管往來款的結算；

4.單位財務印章與負責人印章保管相分離，單位財務印章由主管會計保管，負責人印章由單位負責人或其授權人保管。

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