出納工作流程

出納人員每天要處理大量的經濟業務，協調各方面的經濟利益關系，如何才能提高工作效率，保證工作質量呢？這就需要制訂一個合理而有效的工作流程，使得出納工作有條不紊地執行，滿足單位財務管理的需要�！　�1?資金收支的一般程序　　出納人員辦理資金收支業務要求有章可循，并按照規定的程序進行業務處理，才能保證出納工作的質量�！　。�1）資金收入的處理�！　、偾宄�收入的金額和來源。出納人員在收到一筆資金之前，應當清楚地知道要收到多少錢，收誰的錢，收什么性質的錢，再按不同的情況進行分析處理。其基本業務如下：　　?確定收款金額。如為現金收入，應考慮庫存限額的要求�！　�?明確付款人。出納人員應當明確付款人的全稱和有關情況，對于收到的背書支票或其他代為付款的情況，應由經辦人加以注明�！　�?收到銷售或勞務性質的收入。出納人員應當根據有關的銷售（或勞務）合同確定收款額是否按協議執行，并對預收賬款、當期實現的收入和收回以前欠款分別進行處理，保證賬實一致。　　?收回代付、代墊及其他應付款。出納人員應當根據賬務記錄確定其收款額是否相符，具體包括單位為職工代付的水電費、房租、保險金、個人所得稅，職工的個人借款和差旅費借款，單位交納的押金等。　�、谇妩c收入。出納員在清楚收入的金額和來源后，進行清點核對，清點時應沉著冷靜，不要圖快。其業務如下：　　?現金清點�，F金收入應與經辦人當面點清，在清點過程中出納人員發現短缺、假鈔等特殊問題，應由經辦人負責�！　�?銀行核實。銀行結算收入應由出納人員與銀行相核對，如為電話詢問或電話銀行查詢的，只能作為參考，在取得銀行有關的收款憑證后，方可正式確認收入，進行賬務處理�！　∏妩c核對無誤后，按規定開具發票或內部使用的收據。如果收入金額較大的，應及時上報有關領導，便于資金的安排調度，手續完畢后，在有關收款依據上加蓋“收訖”章�！　∪绻�清點核對并開出單據后，再發現現金短缺或假鈔，應由出納人員負責�！　、凼杖胪嘶亍Ｈ缫蛱厥庠�因導致收入退回的，如支票印鑒不清，收款單位賬號錯誤等，應由出納人員及時聯系有關經辦人或對方單位，重新辦理收款�！　。�2）資金支出的處理�！　、倜鞔_支出的金額和用途。出納人員支付每一筆資金的時候，一定要知道準確的付款金額，合理安排資金�！　�?明確收款人。出納人員必須嚴格按合同、發票或有關依據記載的收款人進行付款，對于代為收款的，應當出具原收款人證明材料并與原收款人核實后，方可辦理付款手續。　　?明確付款用途。對于不合法、不合理的付款應當堅決給予抵制，并問有關領導予電匯報，行使出納人員的工作權力，用途不明的，出納人員可以拒付。　�、诟犊顚徟�。由經辦人填制付款單證，注明付款金額和用途，并對付款事項的真實性和準確性負責�！　�?有關證明人的簽章。經辦人的付款用途中，涉及到實物的，應當有倉庫保管員或實物負責人的簽收；涉及到差旅、銷售費用等的，應當有證明人或知情人加以證明。　　?有關領導的簽字。收款人持證明手續完備的付款單據，報有關領導審閱并簽字。　　?到財務部門辦理付款。收款人持內容完備的付款單證，報經會計審核后，由出納辦理付款�！　、坜k理付款。付款是資金支出中最關鍵的一環，出納人員應當特別謹慎，要用如臨深淵、如履薄冰的態度認真對待，因為款一旦付出，發生差錯是很難追回的。嚴格核實付款金額、用途及有關審批手續�！　�?現金付款。雙方應當面點清。在清點過程中發現短缺、假鈔等情況，由出納員負責�！　�?銀行付款。開具支票時，出納人員應認真填寫各項內容，保證要素完整、印鑒清晰、書寫正確，如為現金支票，應附領票人的姓名、身份證號碼及單位證明。辦理轉賬或匯款時，出納人員應書寫準確、清晰、完整，保證收款人能按時收到款項。

【出納工作流程】相關文章：

出納的工作流程03-08

全盤會計處理流程01-01

關于財務報銷流程規定12-18

婚禮流程：簡單的婚禮流程02-29

【優選】婚禮流程：簡單的婚禮流程03-09

崗位職責與工作流程04-18

iqc工作職責流程（精選19篇）10-16

優化服務流程工作總結11-12

接待流程03-13

晚宴流程03-13