公司財務管理制度

        第一章   經費管理規定

    第一條  借款

     一、借款者必須認真填寫支票或現金借款單（出差開會需持有會議通知或出差計劃）,業務用款需附立項審批表、購銷合同。行政費用開支用款，預算內的經本部門經理簽字、主管副總批準，預算外的報總經理批準，方可辦理借款手續。

     二、財務部不得簽發空白支票，如遇特殊情況，則必須填寫購物名稱，并在支票小寫處填上（￥）符號，限定金額。

     三、借支票一次不得超過兩張。如遇特殊情況，須經主管副總經理批準后方可辦理增借手續。

    第二條  報銷

     一、借用的支票從簽發之日起7日內，由借款人持正式發票或所購物品到辦公室辦理驗收入庫登記手續，然后到財務部辦理報賬手續。

     二、出差人員返京后務必在2天內辦理差旅費、業務費等報銷手續。如遇特殊情況不能報銷者，由借款人所在部門經理到財務部說明原因，但最遲不得超過兩周。逾期不報者，財務部有權從借款人當月工資中扣還，并按規定從到期日起，由借款人和本部門經理每天按借款額的萬分之五交納滯納金。

     三、凡有欠款、借支、借現金未報賬的，其本人及所在部門一律不得再借現金或支票。財務部有權拒絕再借款。

     四、報銷需由會計人員記錄收支情況。

     五、凡購買固定資產，均先由使用部門向辦公室提出申請，預算內報分管的副總經理批準，預算外的報總經理批準后，方可辦理借款報銷手續。

第二章  流動資金使用管理辦法

    第一條  公司財務部須嚴格把好流動資金的使用關。

      第二條  流動資金是保證企業生產、經營的周轉金，不準隨便提取，更不準挪做他用。

  第三條  流動資金要保證公司各部門的專項專款專用，以確保經營業務的正常運轉。

    第四條  流動資金使用程序

    一、流動資金使用計劃

    （一）部門使用流動資金須統一填寫《部門月資金使用計劃表》；

    （二）部門提前一個月將經部門經理簽字和分管副總經理審批的《部門月資金使用計劃表》報財務部。

    二、流動資金支出程序

     （一）部門使用計劃內流動資金要詳細填寫《立項審批表》；

     （二）借款人持分管的公司領導批準的借據，經財務部核實后方可辦理借款手續。

     第五條  流動資金使用辦法

    一、100元以下的支出應用現金支付。100元以上的支出，必須用支票付款。使用支票要嚴格遵守國家財經紀律，不準用轉帳支票套換現金。

    二、使用支票必須填明日期、限額和用途，不準簽發空頭支票和遠期支票。使用支票后，經辦人必須在一周內到財務部沖賬，否則停止辦理支票使用。外地采購可通過信匯、電匯、匯票進行結算。

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