【精】固定資產管理制度

　　現如今，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度對社會經濟、科學技術、文化教育事業的發展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編精心整理的固定資產管理制度，希望能夠幫助到大家。

固定資產管理制度1

　　為了加強學校資產的管理，做到合理使用，杜絕流失，減少浪費，特制定如下管理制度：

　　一、學校資產管理實行總務處綜合管理，各處室歸口管理，使用單位具體負責的管理體制。總務處設資產管理員1名，負責管理學校財產的帳目，財產登記、清查、報損等工作，凡有資產的處室使用單位，應建立財產分戶帳，設兼職財產管理員1名，負責本處室的財產保管、使用、登記等工作。沒有財產的處室，應有專人負責保管本處室的辦公家具和借用手續。

　　二、年級組長負責本年級組內辦公家具的管理和使用手續，辦公桌由使用自己保管，年級組長在每學期開始的兩個月內，應提供一份年級組任課老師人數及所在辦公室的名單，配合總務處清理本年級組內家具，年級組長換位，應辦理公物交換手續。

　　三、辦公室家俱由總務處統一安排使用，任何處室年級和個人不得隨意更換或占為私有，如發現私有辦公家俱要限期歸還，并據罰款。

　　四、教職工因調動離開學校，要按規定歸還在學校所借全部財產后，方可辦理離校手續。

　　五、教職工辦理退休手續前，應退還在學校所借辦公家具和生活用品或教學用品，如錄音機、計算機、圖書等。

　　六、新添固定資產類物品。由使用單位申請，分管校長和財務負責人審批后方可采購，購回后，學校財務管理員根據領導批條，查收后方可簽字報銷，登記上冊。

　　七、自然損壞和損耗須報損的物品，由使用單位管理人員填寫報損申請表，處、組、室領導簽字證明后，由學校財務管理員核實，按規定辦理報損手續，已報損的.物品集中在學校倉庫，由學校統一處理，屬人為損壞或因保管不妥而損壞或丟失者，根據情況由負責人賠償損失。

　　八、每學年由總務處組織專人對各處、室、組的資產帳、物和辦公家具保管情況進行一次清查、核對，如有特殊情況，財產保管員有權抽查各組、辦公室的財產、帳、家具等物。

　　九、教室公物管理，由各班班主任負責，政教處予以督促。每學年開學前，總務處配齊教室各類設備，登記立帳，各班班主任清查核實后，教室所有設施留有班級使用管理，如因管理不善或其它人為造成損壞或遺失，均由班級承擔賠償責任。

　　十、獎懲辦法

　　(1)學校對認真負責地管理好本組財產管理、帳、物相符，積極配合學校搞好清查工作的責任人給予獎勵。

　　(2)對分管范圍內的財產不負責任或因管理不善，造成資產浪費、流失和被盜，視情節輕重對負責人給予批評、賠款，并追究責任。

固定資產管理制度2

　　一、制定目的

　　為了加強公司固定資產管理，規范固定資產管理流程，明確在申購、采購、使用、報廢等各環節的權、責、利，明確部門與員工的職責，結合公司現有實際情況，特制定本制度。

　　二、固定資產的標準

　　本公司將單位價值在元以上或使用期限超過年的設備、器具、工具，作為固定資產管理。

　　三、固定資產的分類

　　1、電子設備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印機、電話，裝訂機等相關辦公設備;

　　2、辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅等;

　　3、其它：一切與公司經營、辦公有關的其它物品。

　　四、固定資產的管理

　　固定資產的購置、驗收、領用、變更、報廢等，都由行政部統一管理。分發到個人使用的固定資產，由個人管理和保管。

　　行政部管理職責：

　　1、審核部門要求申購的固定資產是否合理;

　　2、驗收采購回來的固定資產是是否合格，合格后入庫;

　　3、將固定資產的日常管理和使用落實到個人;

　　4、對固定資產的變更進行記錄;

　　5、審核使用年限過長的固定資產是否可以報廢;

　　6、對固定資產編號、登記、每年固定盤點固定資產，做到賬物相符。

　　個人管理職責：

　　1、負責監管、保存好分配到個人使用的固定資產，公司實施“誰使用，誰保管”的原則。固定資產發生遺失，非正常損耗，保管人應當承擔賠償責任。若非正常損耗，保管人能夠指證責任人的，免除賠償責任;

　　2、保持固定資產的日常清潔衛生;

　　3、固定資產損壞以后，及時上報行政部修理或更換。

　　固定資產核算部門

　　1、財務部為公司固定資產的核算部門;

　　2、財務部設置固定資產賬目;

　　3、財務部對固定資產的增減變動進行財務處理;

　　4、財務部會同行政部對固定資產進行盤點，做到帳物相符;

　　5、根據實際情況協同固定資產管理部門(行政部)對資產計提減值準備。

　　五、固定資產的購置

　　1、公司實施“誰使用，誰申購”的原則進行申購。各部門要購置固定資產，需填寫“固定資產申購單”(格式后附一)，由部門經理、財務經理、總經理審核后，行政部備案;

　　2、經批準后，由行政部安排專人負責采購，一定要寫清楚購買物品的品牌、規格、數量、金額;

　　3、固定資產收到后，由行政部負責驗收并同時對固定資產進行編號;

　　4、各部門應于每月25日之前將下月的固定資產申購單交到行政部，審核完成后，采購部應在次月10日前完成采購流程，行政部驗收后交到使用人手中。

　　六、固定資產的變更

　　1、固定資產在公司內部員工之間變更調撥，需填寫“固定資產變更表”(格式后附二)，由部門經理、行政部審核通過后，將固定資產變更單交行政部辦理轉移登記后方可更換;

　　2、在固定資產變更后，固定資產號碼重新編號。

　　七、固定資產的.出售

　　固定資產使用部門應將閑置的固定資產告知行政部，填寫“閑置固定資產明細表”(格式后附三)，提出處理意見，由行政部核定是否有使用價值。

　　1、固定資產如需出售處理，需由行政部提出申請，填寫“固定資產出售申請表”(格式后附四);

　　2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理和財務部審批;

　　3、固定資產出售申請經批準后，行政部對該固定資產進行處置;

　　4、如有需要財務部根據已經批準的出售申請表，開具發票及收款，并對固定資產進行相應的財務處理。

　　八、固定資產編號

　　編號原則：

　　1、自年月日起對公司所有固定資產予以整理編號;

　　2、固定資產編號：公司簡稱拼音首字母—使用部門—購置年月+編號：

　　九、固定資產的清查

　　1、公司建立固定資產盤點制度，盤點分年中和年終兩次，由行政部和財務部共同執行，使用部門配合執行;

　　2、固定資產的盤點應填制“固定資產盤點明細表”(格式后附五)，詳細反應所盤點的固定資產的實有數、擁有人、存放地等，并與固定資產帳面數核對，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，列出原因和責任，報部門經理、行政部、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的財務調整。

　　十、本制度由財務部、行政部共同監督實施;解釋權歸行政部。

　　十一、本制度自發布之日起實行。

　　附件一：《固定資產申購單》

　　附件二：《固定資產變更表》

　　附件三：《閑置固定資產明細表》

　　附件四：《固定資產出售申請表》

　　附件五：《固定資產盤點明細表》

固定資產管理制度3

　　為加強公司固定資產及低值易耗品，嚴格其購置、保管使用、內部轉移和處置手續，保證固定資產及低值易耗品的安全及完整，提高其使用效率，特制定公司固定資產及低值易耗品管理制度。

　　一、固定資產及低值易耗品的管理

　　由辦公室指派專人對全公司的固定資產及低值易耗品進行管理。

　　二、固定資產

　　固定資產是指企業單位使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在500元以上，并且使用年限超過一年的也作為固定資產。

　　三、固定資產購置審批辦法

　　1、一般固定資產購置：各單位根據實際情況需要增加固定資產時，填寫“固定資產購置申請單”，列明需購置固定資產的名稱、規格、數量、計劃價格、部門申請人、部門批準人、公司分管領導、總經理簽批后，每月財務匯總上報董事長審批執行。

　　2、企業自制的固定資產或購入需要安裝的固定資產，購建單位必須編制自制或安裝領用材料、機件、人工等費用預算書，由辦公室審核后，報財務部執行。

　　四、固定資產采購

　　辦公室根據經董事長批準的固定資產購置計劃單組織采購，購置的固定資產對外付款時，必須憑固定資產購置申請單和用款申請單，到財務辦理付款手續。購置設備到貨后，由資產使用部門組織有關人員對到貨設備組織驗收，點收數量及所附備品備件，查驗質量，合格后由辦公室開具“入庫單”，再根據資產使用部門領用情況開具“出庫單”，方可出庫。

　　五、固定資產實物的管理

　　根據總公司固定資產核算標準，按照固定資產的經濟用途將固定資產分為生產用固定資產和非生產固定資產兩大類。

　　生產用固定資產是指直接服務于企業生產經營過程中的房屋、建筑物、機器、設備等。具體由資產使用部門負責資產的驗收、編號、入庫、保管、使用的管理工作。

　　非生產用固定資產主要指不直接服務于生產經營過程的各種固定資產。主要包括各種辦公用資產（電腦、復印機等）、生活用資產（飲水機、空調、員工食堂的設備設施等）、家俱類資產及非生產用建筑物。根據企業實際情況，辦公用品固定資產由資產使用部門負責落實資產的驗收、編號、保管及使用工作；生活用固定資產及家俱由辦公室負責落實資產的驗收、編號、保管及使用工作。各部門建立固定資產的卡片帳，登記固定資產的名稱、數量、存放地點，業務上由財務部指導建賬，并將固定資產管理員名單報財務部及辦公室備案，由辦公室聯合財務部對固定資產進行不定期抽查，保證帳、物、卡相符。對各部門由個人使用的實物固定資產必須登記造冊，人員流動時，必須辦理相關交接手續，防止實物流失。

　　六、固定資產內部轉移

　　置業公司所屬各部門之間因生產經營和管理需要，某項固定資產需從一個部門調整到另一個部門，必須填寫“固定資產轉移單”，經有關部門批準后，辦理轉移手續。轉移單一式三聯，一聯調入部門，一聯調出部門，一聯交辦公室固定資產負責人。

　　七、固定資產的清查盤點

　　各部門必須定期對本單位的固定資產進行清查，保證固定資產帳物相符。

　　在固定資產的清理和改造過程中，拆除的.固定資產和廢舊物資，由置業公司固定資產負責人對拆除下來的物資進行登記，能繼續使用的轉有關部門使用，不能繼續使用的，填寫廢舊物資申請單，由總經理簽字后及時處理。

　　八、低值易耗品的管理

　　低值易耗品是指不能作為固定資產的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在生產經營過程中周轉使用的包裝物。所有低值易耗品由財務部設置總帳，供應倉庫設置備查賬，各使用部門設置保管帳。各部門使用的低值易耗品經公司領導審批購入后，統一由辦公室驗收，材料會計登記低值易耗品備查賬，并給領用部門開具“低值易耗品出庫單”。各領用部門分別建立保管帳，并落實實物保管人。財務部門憑倉庫驗收單和低值易耗品出庫單進行帳務處理。低值易耗品發生內部轉移時，必須事先經單位材料會計及部門實物管理人簽字后辦理業務轉移手續。低值易耗品發生報廢時，由實物管理人和使用部門提出報廢申請，列明報廢低值易耗品名稱、數量及報廢原因，經有關領導鑒定批準后，通知實物管理人及會計辦理出賬手續。

　　九、庫存材料的管理

　　材料和發票同時到達的采購業務，由辦公室負責驗收，合格后填寫一式三聯的入庫單，辦理入庫手續。對于貨到發票未到或分批供貨的業務，辦公室建立“來料登記備查賬”，月底結帳時對貨到發票未到的業務由會計辦理暫估入庫手續。單位領料時，統一由領料人填寫領料單，詳細注明領料用途，經領料單位負責人簽字批準后到辦公室辦理領料業務。月末辦公室將當月發生的入庫單及出庫單整理后，報財務部門進帳。辦公

固定資產管理制度4

　　固定資產是企業的主要生產資料，是企業資產的主要組成部分及生產活動的主要手段。其數量、功能、配置結構、技術狀況決定著企業生產經營的規模和競爭能力。為規范固定資產的管理行為，特制定本制度。

　　一、固定資產的界定

　　凡使用年限在一年以上，單件價值在20xx元以上的資產為固定資產。

　　（一）符合下列情況之一者，應列入固定資產。

　　1、生產機械、電器設備、工藝管線、地下電纜、儀表、房屋、建筑物、工器具、專用設備以及非生產用設備等。

　　2、凡屬在設備內部或外部隨機安裝的電機、工藝儀表，不論規格大小、價值多少，均隨主機列入固定資產。

　　3、獨立使用或備用的電機，功率在7KW以上者列入固定資產。

　　4、有些設備、工具、器具等專用設備，生產的主要設備，使用年限又較長、數量較多，雖然價值不足規定金額，也可列入固定資產。

　　5、由基建完工交付使用的；由專用資金購進的；由專項貸款購進的；由外單位有償（無償）撥入的；經批準盤盈估價的。

　　6、未使用（備用或暫時不用），不需要的，封存的也應列為固定資產。

　　（二）有下列性質之一者不列入固定資產：

　　1、使用年限較短、數量較多、更換又比較頻繁的。如：玻璃器具、工具性質的儀表，為生產購置或自制的專用工具、模具和卡具。

　　2、同一規格、型號的低值易耗品，雖單價達到固定資產標準，也不能列為固定資產，可按低值易耗品處理。

　　3、機械內部和外部原裝置的7KW以下電機、工藝儀表、需更新或新安裝的不再增減固定資產原值，可按低值易耗品處理。

　　4、新建交付使用的設備中，包括在設備價值內的一次性使用的各種填充物。如：包括塑料填料、分子篩、樹脂、木材制品、觸媒、催化劑、液壓油、潤滑油、變壓器油等。應從設備價值中扣除，作流動資金管理。

　　二、固定資產管理職責的.劃分

　　機動部、財務部和各單位應明確職責，共同管理和維護好固定資產，建立固定資產賬冊、固定資產卡片，各存一份。

　　（一）機動部職責：

　　1、負責固定資產管理制度的貫徹實施。

　　2、統一全公司固定資產的登記、編號，掌握固定資產的變動情況。指導分廠、工段搞好基層設備管理工作。

　　3、辦理固定資產的調撥、報廢、封存和變賣審批手續，并辦理對閑置固定資產的維護、利用和處置工作。

　　4、監督設備的維護、保養，保證設備的正常運行。

　　5、掌握和分配平衡大修費、更新費的使用。

　　6、每年會同財務部組織對全廠各單位固定資產清查和查定工作。

　　（二）財務部職責：

　　1、監督固定資產管理制度的貫徹實施。

　　2、建立健全固定資產的帳目，負責折舊費核算，掌握固定資產增減變動、封存、報廢等情況。

　　3、按制度規定，正確、及時地提取基本折舊和大修基金。

　　4、參與報廢、調撥、封存、變賣固定資產設備的審查工作。

　　5、同機動部一道，組織對全公司各單位固定資產的年度清查、核定工作。

　　（三）各使用單位職責：

　　1、認真做好基層固定資產管理工作，準確無誤地建立健全固定資產賬冊和固定資產卡片，并由專人保管。

　　3、負責設備的維護、保養，保證設備的正常運行。

　　4、及時辦理增減固定資產手續。

　　三、新增固定資產的辦理程序

　　（一）對于房屋建、構筑物應按下列要求辦理固定資產手續：

　　1、有房屋建、構筑物的施工設計圖、施工組織設備方案、批準施工報告（經主管領導、部門簽字立項）、竣工圖、施工費用結算書（包括單項、分項工程質量評定、材料試驗報告）、施工驗收證明書等。

　　2、施工結束，資料齊全，由施工單位提出申請，工程部組織施工單位，公司有關部門和使用單位共同進行全面驗收，并向使用單位移交全部資料（正本）。使用單位向機動部申辦此項目固定資產落戶。凡缺少施工設計圖、施工組織設計方案、批準施工報告（需經主管領導、部門簽字立項的）、竣工圖、施工費用結算（包括單項、分項工程質量評定、材料驗收報告），施工驗收證明書（參加驗收單位和使用單位負責人簽字）不予驗收和辦理固定資產落戶手續。

　　3、逐項填寫“固定資產申報表”、“固定資產卡片”、“固定資產移交證明書”，由機動部、財務部辦理固定資產落戶手續，使用單位相應建卡、建檔。

　　（二）對于機械設備、電氣設備、儀表、工業管線、電纜等應按下列要求辦理固定資產手續：

　　1、機械設備、電器設備、儀表等應有設備出廠合格證、設備使用說明書設備銘牌標志和試驗、試車、試壓記錄、整體及易損件圖紙，安裝、設計、施工圖紙。對壓力容器，高、中壓管道，除應具有設計、施工圖外，還應有無損檢測記錄、試壓記錄以及竣工圖、設備安裝施工結算書、工程驗收證明書。

　　2、安裝施工完畢、資料齊全（正本），應由安裝、施工單位公司項目管理部門提出驗收申請，由項目主管部門組織有關單位和使用單位共同進行全面驗收。使用單位向機動部申辦此項項目資產落戶。凡缺少設備出廠合格證；設備使用說明書；設備銘牌標志和試驗、試車記錄；整體及易損件圖紙；安裝、設備、施工圖紙；壓力容器和高、中壓管道檢測、試壓記錄；竣工圖；設備安裝施工結算書；工程驗收證明書（參加驗收單位和使用單位負責人簽字），不予驗收和辦理固定資產落戶手續。

　　3、逐項填寫“固定資產申報表”、“固定資產卡片”、“固定資產移交證明書”,由機動部、財務部辦理固定資產手續，使用單位相應建卡、建檔。

　　5、參加并支持機動部、財務部對全年本單位固定資產清查、核定工作。

　　四、固定資產的報廢與更新

　　（一）凡符合下列情況之一的設備，應當報廢更新：

　　1、經過預測，大修后技術性能仍不能滿足生產要求，不能保證產品質量的。

　　2、設備老化，技術性能落后、能耗高、經濟效益差的。

　　3、在修后雖能恢復精度，但不如更新經濟的。

　　4、嚴重污染環境，危害人體安全和健康，又不能進行改造或改造又不經濟的。

　　5、國家有關部門公布不能繼續使用的，已經淘汰的。

　　（二）固定資產報廢的程序：

　　1、使用單位提出書面申請，并填寫“XXX固定資產報廢技術鑒定審批表”，上報機動部。

　　2、機動部組織有關部門進行技術鑒定，提出意見匯總報主管副總審批，

固定資產管理制度5

　　第一條固定資產定義

　　固定資產是指單價在20xx元以上，使用期限超過一年的房屋、機器、機械、運輸工具、電子設備、辦公家私、辦公設備。

　　第二條本制度適用于銀怡集團及屬下各中心的固定資產的計價、申購、驗收、發放、管理、分類編碼、調撥、損壞、報廢、盤點等。

　　第三條固定資產計價

　　一、購入的固定資產按照買入價（含資產的本身價值、運輸費、保險費、包裝費、安裝成本、稅金等）計價。：

　　二、自行建造的，按照建造過程中實際發生的全部支出計價。

　　三、投資者投入的，按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價。

　　四、接受捐贈的，按照發票帳單所列金額加上由企業負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。無發票帳單的，按照同類設備市價計價。

　　五、在原有固定資產基礎上進行改建的，按照固定資產的原價，加上改建發生的支出，減去改建過程中發生的固定資產變價收入后的余額計價。

　　六、企業購建固定資產交納的固定稅項計入固定資產價值。

　　第四條固定資產的購置

　　固定資產的購置應由使用人/部門提出申請，填寫《固定資產申購/調撥單》（附件一），經中心負責人同意后，交采購部統一購置（流程詳見附件二）。

　　第五條固定資產的驗收與發放

　　一、無論以何種形式增加的固定資產都必須按照驗收程序辦理交接驗收手續。固定資產的驗收由采購部、倉庫、申請部門聯合進行驗收，填寫《固定資產驗收單》（附件三）。工程類資產，如有需要工程部也要參與驗收。《固定資產驗收單》（附件三）根據驗收情況開具，完成后連同《請/付款單》、《采購申請單》、發票一并交財務中心、使用部門留存（流程詳見附件四）。

　　二、固定資產驗收合格后，由倉庫填寫《直撥物料驗收單》或《出倉單》，通知行政中心做好資產登記，建立標簽、資產卡片（附件五），由使用部門到倉庫辦理領用手續。

　　第六條固定資產的管理

　　一、固定資產購置后歸使用部門進行管理。使用部門必須通知行政中心新增固定資產，行政中心會同財務中心依其類別統一編號，并粘貼標簽，更新固定資產明細帳。

　　二、財務中心建立資產卡片（附件五）并歸檔。

　　第七條固定資產分類及編碼

　　一、行政中心對固定資產進行分類編碼，標簽貼于資產顯著位置。標簽內容包括設備編碼、名稱、規格型號、購買時間、使用人、使用部門六項內容。標簽是用于資產管理、盤查核實的`重要標志，任何人不能將它撕下或破壞。

　　二、代碼構成：一級代碼+二級代碼+三級代碼+流水號（具體詳見附件六）。

　　第八條固定資產的盤查

　　一、每年6月、12月須進行對全集團的固定資產全面盤查工作（每年至少一次），具體日期以行政中心發文通知為準。固定資產的盤查，要做到帳、卡、物三者相符。

　　二、各中心文員作為部門資產管理人員，負責本中心資產的自查和盤點，并編制本中心的《固定資產盤點表》（附件七），報行政中心。

　　三、行政中心根據各中心的《固定資產盤點表》（附件七），會同財務中心對各中心資產管理情況進行全面檢查及盤點。對各中心盤盈盤虧的資產，找出原因及責任人。如屬管理不善等人為因素造成的，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。

　　四、盤查工作結束后，對盤盈的固定資產要查清來源，財務中心重新估價入帳；盤虧的固定資產由行政中心、財務中心查原因，分清責任，并提出處理意見報集團領導審批處理；必要時，財務中心需到財稅局報備并作相應的賬務處理。

　　第九條固定資產的調撥

　　一、中心內的資產調撥，資產需求部門填寫《固定資產申購/調撥表》（附件一），經中心負責人同意后，方可進行調撥。

　　二、中心外的資產調撥，除按照上述要求完成外，還需報原資產所屬中心負責人審批。審批通過后方可進行調撥。

　　具體流程詳見《固定資產調撥流程圖》（附件八）

　　三、所有資產調撥審批后，必須到行政中心進行資產調撥登記，重新做好標簽及修改資產卡片信息；未在行政中心進行資產調撥登記的，資產原使用者未經批準擅自將固定資產調出、外借、交換、出租、變賣、拆套、串換的，公司將依法追究經濟責任。

　　第10條閑置的固定資產要妥善處理并保持其完好狀態。

　　第11條固定資產的報廢、清理

　　固定資產的報廢，由使用人填寫《固定資產報廢申請表》（附件九），由使用部門副總加具意見，由運行部/工程部檢測確認該資產是否具有維修價值。其中電子設備的報廢流程及相關管理規定按照《電腦設備管理辦法》（銀集行字[20xx]112號）執行。

　　總價值在1萬元以下的固定資產，由使用中心負責人確認后可以報廢；總價值在1萬元（含）以上的固定資產，使用中心負責人確認后，報行政中心、財務中心、總裁審批后報廢。（詳見《固定資產報廢、清理流程圖》附件十）

　　確認報廢的固定資產，需要變賣的，由行政中心通過三家以上的廢品回收站報價，價高者得；此過程必須有財務、行政中心參與。固定資產的報廢或變賣，使用部門必須通知行政中心做好登記，更新固定資產臺帳。

　　第十二條本制度自發文之日起執行，與原制度有不符之處，以本制度為準。

固定資產管理制度6

　　一、固定資產的分類

　　固定資產是指醫院在醫療保健服務活動過程中，使用年限在一年以上，單位價值在規定標準以上，并在使用過程中基本保持其窮而后工有實物形態的資產。根據醫院現行財務管理制度及固定資產的所屬關系，把固定資產分為五大類：房屋及建筑物類、專業設備類、一般設備類、圖書類、其他固定資產。

　　二、固定資產管理實行科室管理責任制

　　1、醫院采購科全面負責固定資產的購置、驗收、保管調配和維修，建立分科室的財產實物明細帳，負責定期清查盤點，辦理調撥、變價、報廢等有關審批手續。

　　2、財務科負責全院固定資產總帳和按五類設置二級明細分類帳的建帳和核算工作，定期參加固定資產的清查盤點和帳目核對工作，實行會計監督。

　　3、后勤保障部要設立廢舊資產回收倉庫，并要建立“廢舊資產回收明細帳”，實行帳、物分管。

　　三、購入固定資產的計價

　　醫院外購的固定資產應以購入價格加上購入過程中發生的相關費用計價（包括：運輸費、裝卸費、保險費、安裝成本費用和繳納的稅金）。國外進口的設備，應按原價加支付的進口稅金計價。貸款購建固定資產時，安裝完畢交付使用前所發生的貸款利息也應計入固定資產價值。

　　四、固定資產的購置

　　1、以經濟實效為原則。先由科室提出申請，上報醫院采購科，由采購科按具體品種、規格、型號、性能、用途及要求，進行分類匯總，報院長或院采購委員會批準后，方可購置。

　　2、大型醫療設備、貴重醫療儀器設備在購置之前，必須進行市場論證、財務分析和科室投資效益預測分析，否則不予討論。

　　3、經批準購買的固定資產，其發票必須到采購科進行登記，同時建立固定資產臺帳。

　　4、對屬于縣政府采購辦管理制度所規定金額購置的固定資產，必須報縣采購辦批準。

　　五、固定資產的調配

　　院內科室與科室之間不得自行進行固定資產調配使用，確需調配使用的需填寫“固定資產調配使用申請單”，報院長審批后，采購科辦理調配手續，由采購科通知財務科調整科室成本核算數據。

　　六、固定資產的報廢

　　1、已滿使用期限或喪失使用價值的固定資產，應填寫“固定資產報廢單”由采購科組織相關科室調查落實、按規定手續報院長審批同意。使用科室將廢舊財產交后勤廢舊倉庫（廢舊醫療設備交器械修理組），廢舊資產回收管理人員在報廢單上簽字。采購科、財務科辦理銷帳手續，核減折舊費。

　　2、后勤保障部、采購科各指定一名專人兼管帳目，據實記錄“廢舊資產回收明細帳”。

　　七、捐贈資產的管理

　　社會向我院各科室贈送、贊助、轉讓的.固定資產，以及用專項經費購置的固定資產，由科室書面說明資產的來源，到采購科登記，采購科在財產登記帳薄上注明財產的來源，視同醫院固定資產管理，但不計提科室折舊費。

　　八、固定資產的盤點

　　1、每年由采購科組織對固定資產進行盤點一次，對盤盈、盤虧，以及在盤點過程中發現的具體問題，由財務部與使用科室一起協同查明原因，寫出書面報告，經醫院主管領導批準后，按照會計制度規定進行處理。

　　2、對于出現財產失落或損失不報，造成帳、實不符，又不能查明原因，實行科主任負責制，并按固定資產原值賠償。

　　九、本規定自發文之日起執行，與此有抵觸的規定同時廢止。

固定資產管理制度7

　　金百萬餐飲資產管理流程想管理好資產。首先要明白什么叫固定資產。固定資產就是使用年限在一年以上,常規性資產和單位價值在1000元以上并且在使用過程中保持原有物質形態的資產。包括房屋建筑、機器設備、電子設備、運輸設備、工具器具、辦公家具、教學儀器等。資產管理流程分類:

　　一、xx資產申購審核(與財務做的物品、用具流程一樣,省略);

　　二、xx資產收貨、出庫(與財務做的物品、用具流程一樣,省略);

　　三、xx資產登記入賬;

　　四、xx資產設備日常維修流程;

　　五、xx資產調撥;

　　六、xx資產日常維護檢修保養流程(注:設備涉及太多,大概寫公司比較大的設備維護保養流程)

　　1、鍋爐;xx

　　2、電梯;

　　3、空調;等等

　　七、xx資產盤點;

　　八、xx資產設備安全操作流程(主要是針對廚房的各種電器設備的操作);

　　九、xx資產折舊處理;

　　十、xx資產報損(報廢)及處理;

　　十一、xx資產更新、新增;xx第

　　一、xx第二個流程省略(第一個流程附加一條,必須由總經理簽字審批后方可申購)

　　三、資產登記入帳流程:xx

　　1、自購入的資產,管家部收貨后,按照四方簽字的驗貨實收單,根據財務實付出的資產金額,編寫進制式的資產表格里;xx

　　2、自行建造的資產,按在建造過程實際發生的全部支出入賬登記;xx

　　3、其他單位轉入的固定資產,應按照原單位的帳面原價記賬,按照評估確認后的價值作為固定資產的凈值來進行登記入帳;xx

　　4、融資租入的固定資產,應按照 協議確定的設備價款、運輸費、途中保險費、安裝調試費等支出登記入帳;xx

　　5、在原有資產上進行改建、擴建的,按原有固定資產的價值,減去改建、擴建過程中發生的變價收入,加上由于改建、擴建而增加的'費用登記入帳;

　　6、在清查財產中有盤盈的固定資產,按從制、重置完全價值記賬登記;

　　7、接受捐贈的固定資產,應按照市場價值的金額登記入帳;

　　8、所有的資產在管家部登記入帳后,做出一份統一的制式表,制式表必須以下部門負責人簽字認可:a、使用部門;b、管家部;c、財務;d、庫管;e、店經理

　　9、確認以上工作無誤后,管家部把五方簽字的制式表格復印兩份,一份給財務備檔;一份把所屬部門的資產表發放到使用部門;原有的一份做為管家部清查盤點的依據。xx

　　四、資產設備日常維修流程:xx

　　1、資產設備使用部門如果發生故障,必須填寫單位統一制式的“維修通知單”,通知單必須注明:部門、設備名稱、故障原因、要求完成時間(各店視緊急情況而定,緊急情況特殊處理);xx

　　2、“維修通知單”一式兩聯,必須以下人簽字:a、所維修部門負責人;b、填寫維修單人;d、管家部負責人(或電工);xx

　　3、“維修通知單”簽字完畢后,一聯給管家部做為修理的依據,一聯部門留著核查所修理的設備;

　　4、管家部收到“維修通知單”后,立即派電工根據輕重緩急及時安排處理,并在記錄本中登記維修時間;

　　5、維修工作完畢后,主修人應在“維修通知單”中填寫有關內容,經使用部門主管驗收簽字,并將通知單收回;

　　6、主修人在通知單交回管家部時,必須在記錄簿上填寫以下內容:a、完工時間;b、維修內容;c、用料數量;d、大概用料的金額。并將“維修通知單”依次粘貼在登記簿上;

　　7、緊急情況的設備維修,由適應部門的主管用電話口頭通知管家部,收到通知后要立即派人維修,同時使用部門補交“維修通知單”;

　　8、如果管家部接單后,電工在當時不能修復的,主修人在通知單上注明原因,并及時上報上一級主管部門。若影響正常營業,要馬上電話通知上一級領導,得到指示后,按照指示采取相關的措施,盡快修復;

　　9、如果設備發生的故障管家部不能修復的,主修人也要在通知單上簽字并注明原因。再上報上一級主管部門,找設備廠家或專業的維修技術人員來及時修復。修復后在記錄簿上要寫清內容(內容和前面一樣),并注明所修復的廠家或技術人員,登記好聯系方式,以便設備發生新的問題可以及時溝通、及時解決。

　　五、資產調撥流程:

　　1、固定資產的內部轉移,由固定資產調入或調出的單位填寫申請單或由部門主管口頭通知店經理,經批準后,由店經理電話通知酒店酒店管理公司董事長,經過管理公司董事長批準后方可辦理調撥手續;

　　2、申請通過批準后,再由固定資產調入或調出的單位填寫“固定資產內部轉移單”;

　　3、轉移單由庫管填寫一式三聯,一聯采購交接收部門簽字后返到原財務做轉入或轉出帳目的依據;一聯原單位留著備查;一聯由管家部把轉移單粘貼在資產原始表后,以便核查;

　　4、一式三聯的轉移單上必須有以下部門簽字:原單位資產簽字有:a、庫管;b、采購;c、管家部(或加上設備專業電工);d、部門主管;e、店經理。接收資產單位簽字的人員和上面一樣。

　　5、以上工作完畢后,由采購把簽字好的轉移單返回原單位財務,以作為資產 和調整明細的依據。

固定資產管理制度8

　　一、凡已清查建賬的固定資產，使用單位要愛護和保管好，不經主管部門批準，不得隨意搬遷或借用。

　　二、使用固定資產的部門，應有專人負責管理、建卡、登記，物資損壞或丟失，應查明原因，寫出書面報告，經主管部門領導批準后，方可補發。

　　三、使用單位凡需增加制做固定資產時，應先寫出書面申請（需圖紙要帶圖紙），說明原因，經主管部門及校領導審批后，方可統一定做或購買。不得私自購入，否則不予報銷。

　　四、凡新購入固定資產，要嚴格出入庫手續，應先到后勤倉庫辦理物資驗收入庫單，驗收合格后，入固定資產賬，加蓋固定資產章后，方可到財務科報銷。

　　五、全校固定資產，主管部門有權調動，并及時辦理有關手續，開據憑證，各使用單位無權向本科室以外調動。

　　六、固定資產的報廢，使用單位填寫報廢單，按固定資產價格管理權限審批后，方可報廢。無手續者，不得隨意報廢。

　　七、各科室固定資產每半年要清查一次，將清查情況及時向主管部門匯報，學校每年清查一次。各科室分管物資的人員要協助主管部門的管理人員認真清查匯總。

　　八、為使固定資產管理正規化，主管部門有權隨時抽查各部門物資的.使用與管理情況。若有賬物不符現象，按規定扣發科室獎金。

　　九、固定資產管理和使用應納入科室工作的重要內容，做到合理使用，管理完善。對因玩忽職守或違反操作規程，造成財產損失者，當事人或科室必須立即寫出書面報告，說明原因，根據情節按有關規定處理，對隱情不報者，應嚴加處罰。

固定資產管理制度9

　　固定資產是酒店經營，提高服務質量必不可少的物質技術基礎，做好固定資產管理工作，保護酒店財產的完整無缺，提高固定資產的使用效率，充分挖掘現有固定資產的潛力，正確計算現有固定資產的損耗，對酒店的經營發展具有重要的意義。

　　一、固定資產定義

　　固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備物品，單位價值在20xx元以上并且使用期限超過兩年的資產，也應當作為固定資產核算。

　　二、固定資產的分類目錄

　　酒店購置的固定資產，根據《中華人民共和國旅游服務行業會計制度》進行分類核算，固定資產分為以下幾類：

　　1、房屋及建筑物：指酒店所有的營業用房和其他建筑物。

　　2、機器設備類：包括供電系統、供熱系統、中央空調系統、電子系統、廚房機具、電梯、通訊設備、大型洗滌設備、維修器械及其他機械設備等。

　　3、電器設備類。包括電腦網絡系統、復印打字設備，閉路電視播放設備，音響設備，電視機，電冰箱，空調機及其他電器設備。

　　4、交通運輸類。包括客車，貨車，行李車等。

　　5、家俱類。包括酒店各部門使用的所有家具、辦公用家具設備、燈具、地毯及工藝擺設等。

　　6、其他類。指消防監控設備，貴重器皿，健身房設備等不在上述分類的固定資產。

　　三、具體管理制度

　　1、固定資產管理實行分級管理，部門負責的原則，把屬于酒店的固定資產落實到部門和個人，執行崗位經濟責任制，做到“物物有人管，人人有專職”。

　　2、固定資產的賬務管理歸口財務部，每年由財務部負責牽頭，組織有關部門人員進行清查盤點，使之賬實相符；固定資產的實物管理方面，酒店機器設備、儀表儀器等設備歸口工程部管理；其他資產由所在部門負責管理。

　　3、酒店各部門主要負責人為該部資產責任人，部門資產責任人對部門所轄范圍內的資產負責，并委托專人（部門資產管理員）進行部門內各項資產的賬卡管理和盤點工作。

　　4、各部門要做好固定資產的維護保養工作，嚴格執行技術操作規程，遵守操作管理制度，確保設備性能和工作量負荷，減輕磨損，未經批準，不得擅自拆卸改裝設備。

　　5、財務部對固定資產建立分類明細賬，實行金額控制，負責監督和控制固定資產的購置、調入、調出、出售、報廢等正常業務，定期檢查賬目，隨時掌握固定資產的變動情況。

　　6、工程部負責固定資產的維護保養和技術管理工作，對設備的拆卸、安裝等技術項目負責施工及質量驗收、保證設備安全、降低消耗，保證各種設備始終處于良好狀態。

　　7、各部門資產管理員負責管理本部門所使用的固定資產，部門資產責任人應根據部門資產的使用情況，建立部門內部的資產管理程序和資產管理制度，并設立基層管理組織，以共同做好資產管理工作。

　　8、各部資產責任人和資產管理員必須全面掌握所在部門固定資產的分布使用情況。

　　9、部門資產管理員在部門資產責任人的直接領導下，主要從事如下工作：

　　檢查本部資產的使用情況。

　　管理部門的各種賬、卡、保證卡實相符。

　　參與資產的清查盤點工作。

　　對資產的內部轉移，先填寫“資產內部轉移通知單”，經部門負責人、總經理簽批后，報財務部進行賬務調整及卡片調整。

　　對固定資產的清理報廢，由資產管理員填制“固定資產報廢清單”經由工程技術人員鑒定，報部門負責人、財務總監、總經理批準后方能進行報廢處理，并注銷該卡片。

　　10、固定資產的添置，應根據經營需要在年度或季度資本性支出預算中列明，添置固定資產時，由使用部門提交申請報告、可行性報告和采購申請單，同時得到部門資產管理員的認可，報部門負責人，經財務部審核，報財務總監、總經理批準后方可采購。預算外的采購需提交詳細的'說明。

　　11、自制的固定資產完工后，必須辦理驗收手續，填制“驗收啟用報告書”連同材料費、安裝費等附件，經工程部、使用部門和財務部驗收簽字后，報總經理批準并辦理報賬手續，登記固定資產賬目和卡片。

　　12、直接購買的固定資產到貨后，先辦理驗收手續，填制“驗收啟用報告書”，部門資產管理員簽字后，連同轉運費、安裝費等附件，經工程部、財務部、使用部門負責人簽字后，然后辦理報賬手續，登記固定資產賬目和卡片。

　　13、對固定資產的更新改造，首先由部門提交更新改造申請報告及可行性經濟效益報告，報總經理批準后方能進行。竣工后，根據施工部門編制的更新改造交接造冊，會同工程部、財務部，使用部門進行驗收，辦理交接手續，填制“驗收啟用報告書”連同更新改造竣工決算書等附件，經總經理批準后入賬，登記固定資產賬目和卡片。

　　14、固定資產內部轉移時，有關部門先提交申請報告，經轉入和轉出部門負責人簽字，由財務核批，報總經理批準后才能進行，然后，由資產管理員填制“資產內部轉移通知單”，轉入、轉出部門辦理移交和驗收手續并簽字以后報財務部進行賬務卡片調整。

　　15、固定資產由于長時間使用發生磨損，不能繼續使用或由于其他原因而進行清理報廢時，先由使用部門資產管理員填制“固定資產報廢清理單”，經工程技術人員審查鑒定，報部門負責人、財務總監、總經理批

　　16、準后，轉財務處理，財務憑有關單據調整固定資產賬戶并將清理情況記入固定資產卡片內，注銷固定資產卡片，另行歸檔保管。

　　17、在清查財產中發現的盤盈、盤虧及損失，應查明原因，作出報告，按以下審批權限報批后處理。

　　盤盈的固定資產，經總經理批準后，按盤盈的重置完全價值入賬。

　　盤虧和損失的固定資產，由部門總監/經理審批，報財務總監、總經理批準。

　　18、各部嚴格執行本管理制度，若因工作不落實，管理不善，導致部門使用的資產出現人為損壞、流失、賬務不符等情況，將追究部門資產責任人和資產管理員的責任。

　　19、資產管理員如有變動，應事先辦理書面的移交手續，并得到財務部門的認可后方可辦理調動手續。

固定資產管理制度10

　　一、設置固定資產管理機構

　　由院長、行政分管院長、設備科長、財務科長、總務科長、各護士長組成設備管理機構，負責設備購置可行性論證、考察、保管及使用管理辦法。

　　二、固定資產標準

　　一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原由物質形態的資產。以及單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資。

　　三、固定資產的計價

　　為正確反映和監督固定資產的增減變動情況和實際成本，正確固定資產折舊，必須按照《工業企業財務制度》規定的原價為計價基礎，對固定資產進行計價。

　　四、固定資產內部轉移的'管理

　　固定資產內部轉移，須經分管院長同意，由總務科統一調度，調出、調入部門雙方辦理手續，固定資產管理部門要根據調出、調入單及時更改倉庫固定資產臺帳及科室固定資產臺帳，并報送財務部門。

　　五、固定資產折舊

　　范圍:

　　1、房屋和建筑物;

　　2、在用醫療器械等專用設備;

　　3、辦公用品、家具等一般設備;

　　4、圖書;

　　5、其他。

　　折舊辦法:房屋及建筑物，年提取率為3%計算

　　專用設備 電子設備，年提取率為20%

　　光學設備 年提取率為15%

　　機械設備 年提取率為12%

　　其他設備 年提取率為10%

　　六、固定資產修理的管理

　　固定資產管理部門為固定資產修理的主要部門，其他部門應配合管理。設備維修員平時要對貴重儀器做好維護保養工作。確保醫療儀器設備的正常運轉，對發生的修理費支出，5仟元以下列入管理費用，修理費支出，5仟元以上列專用基金修購基金支出。

　　七、固定資產調出、出售或外借

　　1、固定資產調出、出售、外借需由管理部門提出書面報告經院長同意后，同時按規定辦好手續并及時轉帳，報送財務部門。

　　2、調撥、出售固定資產由管理部門報告院長后，并經評估機構確認后進行有價轉讓。

　　八、固定資產報廢

　　一般設備應有使用部門提出報告，經院長同意，才可報廢;貴重設備需由領導組織熟悉設備的技術人員進行鑒定后才可辦理報廢手續，并報上級部門批準。

固定資產管理制度11

　　為加強固定資產管理，防止國有資產流失，根據有關規定，結合學校實際，制定本制度。

　　第一條 固定資產的定義

　　固定資產是指通用設備單位價值在1000元以上，專用設備單位價值在20xx元以上，使用期限在二年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在二年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。

　　第二條 固定資產的劃分 固定資產劃分為下述五類：

　　1、房屋、建筑物及附屬設施；

　　2、交通工具；

　　3、通用設備；

　　4、專用設備；

　　5、圖書、檔案

　　6、家具、用具、裝具及動植物

　　7、文物和陳列品

　　8、無形資產

　　9、其它資產

　　第三條 固定資產的采購

　　購置固定資產由學校統一組織，達到青島市財政局招標采購、定點采購要求的，由總務科、財務科和使用單位組織人員參加政府組織競標、定點采購。其它固定資產由總務科會同財務、紀委、審計、工會及使用單位共同參與論證。采用招標，議價等方式進行購置。

　　第四條

　　固定資產的驗收入庫

　　對固定資產要按合同條款現場勘驗、測試和清點。驗收合格的，由供貨方和項目負責人持驗收單、合同、發票等到財產會計辦理入庫手續。驗收不合格的，不辦理入庫結算手續，不得交付使用，并按合同條款及時向有關責任人提出退貨或索賠。

　　1、五萬元以上的采購，要有采購部門聯合紀委，工會，財務，總務共同驗收。采購部門持合同和上述部門簽字的驗收證明到總務科辦理入庫出庫手續。

　　2、一萬元到五萬元的采購，要有采購部門聯合總務科，使用部門共同驗收。采購部門持合同或各級領導簽字的申請和上述部門簽字的驗收證明到總務科辦理入庫出庫手續。

　　3、一萬元以下的采購，由采購部門和使用部門共同驗收，采購部門持合同或各級領導簽字的申請和上述部門簽字的驗收證明到總務科辦理入庫出庫手續。

　　4、每月的1號到25號為資產入庫時間，如果本月資產入庫了，卻沒有到財務報銷。請到總務科說明，以防總務和財務的每月結賬對應不起來。

　　第五條 財產會計職責

　　1、學校財產會計按照學校固定資產管理辦法，對固定資產進行分類，辦理入庫出庫手續，登記固定資產總帳、分戶賬冊。固定資產入庫時，要記好設備的型號、名稱、數量、價錢、入庫人、出庫人、使用科室。

　　2、財產會計要按月結賬，并和財務科進行對賬，做到賬賬相符、賬物相符。

　　3、在總務科的統一組織下，每年對全校固定資產進行一次清查和每半年進行一次抽查。完成清查和抽查總結報告。

　　4、根據固定資產的調動和報廢情況，完成資產的調賬和消帳工作。

　　第六條 固定資產管理維護人員的職責

　　固定資產管理堅持科學規范、責任到人、配置合理、效益優先的`原則。學校實行固定資產管理維護人員制度。確保每件固定資產都有相應的管理維護人員。

　　1、協助總務科對固定資產的管理，清查，抽查。

　　2、負責具體設備的維護，保養。對大型、精密、貴重儀器設備要定期監測、校驗，確保精度和性能完好，防止發生故障。對精密、貴重及容易發生安全事故的儀器設備，要制定具體操作規程，指定專人負責技術指導和安全工作，并經常對使用人員進行技術培訓和安全教育。

　　3、落實安全防護措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

　　4、固定資產的各類文件、合格證、說明資料應及時收集、整理、妥善保管。

　　5、根據學校固定資產的有關規定，完成設備的出借、調動、報廢工作。

　　6、固定資產管理維護人員發生變動時，固定資產管理維護人員要及時和總務科財產會計進行物資交接，對固定資產的損壞、丟失情況，由財產會計做出處理意見，按規定進行賠償。

　　第七條 固定資產清查

　　對所有固定資產，每年進行一次全面清查，每半年進行抽查。清查方法以核實賬面、實地盤點為主，以抽查、臨時盤倉的方法為輔。清查時以物對賬、以賬對物，做到賬物相符，賬賬相符。發生盈虧、報廢等要及時處理賬戶，保持固定資產賬、物相一致。每年的固定資產清查都要留有書面資料，并寫出清查報告。

　　第八條 固定資產的外借

　　學校固定資產一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應由借出單位提出申請，總務科申報，經學校同意。收回出租、出借的固定資產時，應認真勘驗。出租、出借固定資產取得的收入，應及時、足額上繳學校財務，按有關規定統一管理使用。

　　第九條 固定資產的調動

　　固定資產內部調劑，應由固定資產管理維護人員到總務科開具調撥單，經調出、調入單位和有關人員簽章，由總務科登入青島財政局固定資產管理系統。

　　第十條 固定資產的報廢

　　由管理維護人員到總務科填寫報廢申請表，經科（室）負責人同意后，學校組織專業人員進行鑒定，報分管校領導、校長同意。由總務科會同財務科填寫《行政事業單位國有資產處置審批表》，上報上級主管部門。經上級主管部門同意后，由財產會計進行帳目處理。

固定資產管理制度12

　　一、圍墻外高壓架空導線及下引線，機電隊必須對自已所管轄范圍內的高壓供電線路進行包片管理。

　　二、包區人每月至少巡視檢查一次并作好記錄。記錄不全或不作記錄一次罰包區人30元；不按規定檢查巡視的一次罰包區人30元；巡視檢查記錄必須交機電運輸科一份，否則罰隊30元。因包區人檢查巡視工作不到位造成事故的，按礦規定處理。

　　三、線桿標識要清晰規范，意思要明確，必須符合集團公司要求，否則罰款30元。

　　四、檢查過程中發現問題及時匯報，及時處理，對于瞞報或不匯報的罰款30元/次。

　　五、機電運輸科供電人員配合好礦上及集團公司電氣試驗和供電檢查工作。

　　六、院內高低壓架空線路，機電運輸科必須對自己所管轄范圍內的高壓供電線路進行包片管理，并且包區人每旬至少巡視檢查一次并作好記錄。記錄不全或不作記錄一次罰包區人30元；不按規定檢查巡視一次罰包區人30元。因包區人檢查巡視工作不到位造成事故的`，按礦規定處理。

　　七、供電區域內的電纜，必須有電纜標志牌，電纜標志牌必須按規定懸掛或張帖，否則一處罰款10―100元。

　　八、電纜溝電纜必須與暖氣管路隔離開，否則一處罰款10元，造成事故交礦處理。

　　九、變電所必須時刻有人在崗，發現值班人員脫崗的，一次罰款20元，因值班人員脫崗造成供電事故交礦分析處理。

　　十、變電所值班或管理人員對重要負荷單位要做好停電前通知（事故狀態除外），并做好記錄，否則一次罰款20元。

　　十一、對供電線路必須做好日常檢查管理工作，并做好記錄，否則罰款20元，因檢查管理工作不到位，造成供電事故的，交礦分析處理。

　　本制度由機電運輸科監督執行。

固定資產管理制度13

　　學校固定資產的管理和使用，必須貫徹：統一管理、分工明確、層層負責、合理調配、管用結合、物盡其用的原則。做到賬物相符，責任到人。避免損失、積壓和浪費，使固定資產經常保持完好、可用狀態。

　　（一）購入程序及規定

　　增添固定資產，必須按年度購置計劃進行。首先看是否屬于專控物資，政府統一采購物資，如是這一類的嚴格按規定程序報批，批準后以質優價廉為原則采購進貨。如是低于5萬元價格一般物資，由校務會集體討論決定，采用直接購入的方式進行。

　　（二）日常管理

　　1、新增固定資產由使用部門辦理驗收手續，總務處及時建立帳、卡登記工作，然后由專人向總務處領取簽訂管理責任書，支付使用。

　　2、學校的.資產必須由專人負責管理，每學期進行定期與不定期的檢查工作，發現問題，及時解決。做到見壞及修、見破及補、責任到人，獎罰分明。

　　3、每學期末各使用部門做好學校資產的報廢、破損、丟失等變動工作，報總務處檢查、核實，由校務會集體討論，對以上情況作出處理，結果對全校師生公布。

固定資產管理制度14

　　一、校固定資產應實行分工管理，做到權責統一。教室等建筑物和一些公共設施由總務處管理；電化教學設備由總務處確定專人管理；一般家俱、器具在統管與分管基礎上實行定位置、定數量、定管理人員，并由學校保管員作好登記和檢查工作。

　　二、學校必須建立固定資產的賬卡制度，并根據學校固定資產的'不同特點設立賬卡，予以登記，使用單位或個人也要按品名登記明細賬卡，以便查對。

　　三、學校教室等建筑物應合理使用并及時維修保養。

　　四、對學校專用設備一是制定技術管理制度，定期檢查與修理，使其經常保持完好可用；二是做到不經批準不準拆改；三是專項設備管理人員必須能熟練操作，凡不懂操作技術者不能上崗；四是主要教學設備（含電教設備）、輔助設備和動力設備等要始終保持其完整體系；六是要經常對師生員工進行愛護設備的教育，提高其愛護設備的責任感。

　　五、學校圖書室應設置圖書管理員并制定嚴格的管理制度，對圖書按不同類別登記造冊，使其為教育、教學和科研服務，防止圖書資料的損壞和丟失。

　　六、其他財產也應區別不同情況，制定具體管理要求。

固定資產管理制度15

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　　聊城金帝集團企業標準GEN-1220-20xx

　　固定資產變更管理規定

　　20xx-12－20發布20xx-12-20實施

　　聊城金帝集團

　　發布

　　GEN-1220-20xx

　　前言

　　本標準為聊城金帝集團管理標準，為首次發布。

　　本標準依據集團管理要求，特制訂本集團《固定資產變更管理規定》。

　　本標準由聊城金帝集團設備部提出。

　　本標準起草部門：聊城金帝集團生產中心設備部。

　　本標準主要起草人：

　　固定資產管理規定

　　目的和范圍

　　1.1為了規范固定資產管理工作，落實管理責任制，保證固定資產的完整性、完好性，特制定本規定。

　　1.2本規定適用于公司建筑物、運輸工具、機械、機器、工器具等固定資產的管理。

　　定義

　　2.1固定資產：能夠獨立完成一項工藝過程或單獨具有某項作業功能，而無需附屬于其它設備及設施，且價值在兩千元以上，使用年限在一年以上的建筑物、運輸工具、機械、機器、工器具等，滿足以上要求的都為固定資產。

　　2.2閑置資產：因生產或技術原因，連續停用一年以上，并辦理閑置手續獲得批準的資產。

　　2.3內部調撥：指固定資產在公司內不同的車間、使用地點之間的變化。

　　2.4外部調撥：指公司固定資產向集團內關聯公司的移動。

　　2.5不良資產：閑置一年以上，或符合報廢條件的資產。

　　管理職責

　　3.1設備部

　　3.1.1負責固定資產的管理工作，指導、檢查、監督固定資產的使用與管理，保證資產的完整性、完好性；

　　3.1.2制定固定資產的管理制度；

　　3.1.3負責新增固定資產的接收、登記，建立固定資產臺帳；

　　3.1.4負責固定資產的季度清查；

　　3.1.5負責辦理固定資產的異動、報廢清理等相關手續；

　　3.1.6協同財務中心門對清查后的固定資產臺帳進行調整；

　　3.2財務中心

　　3.2.1作為公司固定資產的監管部門，對公司固定資產的完整性負責；

　　3.2.2負責固定資產的財務核算、登帳，每年與資產管理部門核對帳目；

　　3.2.3負責固定資產明細帳的帳務處理；

　　3.2.4會同設備部組織固定資產清查。

　　3.2.5組織固定資產年度清查，對固定資產的盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況會同設備部向公司管理層提出報告；

　　3.3使用部門

　　3.3.1對所屬固定資產的完整性、完好性負責；

　　3.3.2負責所屬固定資產的使用、日常管理和維護（其中企管中心負責網絡、電腦、電話類；總經辦負責小型車輛類資產），保證固定資產的正常使用和運行。

　　3.3.3建立健全固定資產的管理規定和崗位責任制；

　　3.3.4建立固定資產臺帳，負責資產的掛牌；

　　3.3.4資產發生異動及時以書面形式報告資產管理部門，并配合資產管理部門辦理固定資產的異動、報廢清理等相關手續；

　　3.3.5對需集中存放的閑置資產，資產使用部門列出清單報企管中心備案；

　　3.3.6做好所屬資產的維護保養工作，并對報廢未處理的資產妥善保管；

　　3.3.7負責對固定資產季度清查，并做出資產清查報告提交設備部；

　　3.3.8參加固定資產年度清查工作。

　　3.4企管中心

　　3.4.1負責接收集中存放的閑置資產，并做好閑置資產臺帳；

　　3.4.2負責對集中存放閑置資產的管理，并以書面報表反饋信息給設備部。

　　工作要求

　　固定資產的管理分為在用、新增、閑置、異動、報廢、清查和檔案資料管理。

　　4.1在用固定資產的管理

　　4.1.1設備部與企管中心負責指導、監督、檢查資產使用部門對資產的使用與管理；

　　4.1.2各使用單位及責任部門對在用的固定資產按《設備日常維護保養管理規定》進行日常維護保養；

　　4.1.3建立資產三級臺帳（集團、分公司、車間），資產使用部門做好資產標識工作；

　　4.1.4各使用單位每季度對所屬管理范圍內的固定資產進行清查，形成清查報告提交設備部，由設備部、企管中心、財務中心對清查結果進行抽查；

　　4.2新增固定資產的管理

　　4.2.1新增固定資產按《資本性支出管理規定》進行實施購置；

　　4.2.2固定資產購置新增后，由資產移交部門（采購部）填寫《固定資產驗收移交單》一式三份，設備部、財務中心、資產使用部門共同簽字確認后，正式列為固定資產，三級臺帳部門分別進行登記建帳。

　　4.2.3對列入固定資產管理的資產，資產使用部門應妥善保管，正確使用，精心維護。

　　4.3固定資產的調撥管理

　　4.3.1固定資產的調撥可分為內部調撥和外部調撥兩種形式。

　　4.3.2固定資產內部調撥由設備部負責組織執行。

　　4.3.2.1由于生產需要固定資產在公司內遷移時，由提出部門填寫《固定資產遷移申請單》，分別由移出部門、移入部門簽署意見，財務中心經理、設備部經理確認、報主管副總經理批準同意后方可遷移。

　　4.3.2.2批準后的《固定資產遷移申請單》一式四份，移出部門、移入部門、設備部、財務中心作為調帳憑證。

　　4.3.3固定資產外部調撥，調入單位填寫《固定資產調撥單》，經調入部門、調出部門確認，設備部、財務中心經理審核，主管副總經理、總經理審批后，方可調撥。

　　4.4閑置固定資產的管理

　　4.4.1閑置固定資產由資產使用部門提出申請，設備部組織相關部門論證，并填寫《設備閑置（封存）申請單》，報送財務總監、主管副總經理、、總經理批準。

　　4.4.3閑置資產可分為原地存放、異地封存兩種形式。

　　4.4.4.1閑置資產原地存放時，將資產清單以防水密封的形式、牢靠地放置在封存包裝內，一份留設備部存檔，另一份送財務中心作為資產調整憑證；

　　4.4.4.2閑置資產異地封存時，以木箱或其它材料進行穩妥的包裝并把資產清單放置在封存包裝內，指定地點存放；

　　4.4.5閑置資產封存時，應采取防塵、防銹蝕、防潮措施進行適當維護；

　　4.4.6原地存放的閑置資產由原所屬部門負責看護，異地封存的閑置資產由企管中心負責看護；

　　4.4.7閑置資產需要啟用時，需用部門持原《申報閑置報告單》申報啟用理由，經設備部經理簽署意見，報財務總監，主管副總經理、總經理批準。

　　4.5固定資產的報廢

　　4.5.1報廢的依據

　　4.5.1.1設備類報廢

　　a)使用壽命到期，折舊費已提完，無再使用價值和修復價值的設備。

　　b)狀況惡劣，損傷嚴重，無法修復或修復費用超過設備原值60％的設備。

　　c)技術特性陳舊落后，結構先天不足，經一般性技術改造仍不能滿足生產工藝要求的'設備。

　　d)因產品換型、工藝變更淘汰，不宜改造利用的設備。

　　e)政府或上級主管部門規定限制使用或禁止使用的機電產品。

　　f)因影響環保安全，繼續使用將會污染環境，引發人身安全事故與危害健康，繼續修復改造不經濟的設備。

　　4.5.1.2房屋及建筑物報廢

　　a)超過規定使用年限、長期廢置不用、存在安全隱患，或其它原因且無使用價值的房屋及建筑物。

　　b)因擴建或改造工程需要拆除的房屋及建筑物。

　　c)由于政府部門規劃或要求需要拆除的房屋及建筑物。

　　4.5.2符合以上報廢條件，由資產使用部門提出書面申請報告，設備部組織生產、技術等相關部門進行論證，并提交論證結論；涉及國家相關規定的，按國家規定執行。

　　4.5.3依據論證結論，設備部填寫《固定資產報廢申請單》，由設備部經理簽署意見，報經財務總監、副總經理、總經理批準。

　　4.5.4財務中心、設備部、資產申請部門依據批準后的《固定資產報廢審批表》核減固定資產。

　　4.6固定資產的盤點

　　4.6.1每年定期進行固定資產盤點。

　　4.6.2采取財務中心組織、使用部門、設備部同時實地盤點、逐項核實的方法。

　　4.6.3盤點人員做好各項盤點記錄，認真核對每項資產，準確、詳細的填寫盤點表，將清查中產生疑議的資產進行詳細記錄，由財務中心經理會同相關部門經理到現場進行核實確認。

　　4.6.4固定資產的盤盈、盤虧處理

　　4.6.4.1由各盤點小組出具盤點結果交財務中心匯總，由財務中心提交《固定資產盤盈報告表》、《固定資產盤虧報告表》報告，報財務總監、主管副總經理批示、總經理批準。

　　4.6.4.2財務中心、設備部及固定資產盤盈、盤虧所在部門依據確認批準后的《固定資產盤盈報告表》、《固定資產盤虧報告表》，財務中心進行帳務處理，設備部、資產使用部門進行資產臺帳調整。

　　4.6.5不良資產的處理根據盤點結果，財務中心門會同設備部提交不良資產專題報告。

　　4.7固定資產的檔案資料管理

　　4.7.1資產移交部門向設備部提供資產轉固清單、資產項目明細帳。

　　4.7.2資產移交部門負責每一項目技術資料、圖紙的完整性，并交檔案室存檔，考核如違反上述規定，由企管中心根據具體情況做出處罰決定！

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