出納崗位說明書

時間：2025-01-21 07:04:21 管理制度我要投稿

幼兒園崗位說明書及崗位職責-出納推薦度：
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出納崗位說明書

出納崗位說明書1

　　一.出納工作的具體流程

出納崗位說明書

　　①出納的工作。

　　辦理銀行存款和現金領取。

　　負責支票，匯票，發票，收據管理。

　　做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。

　　負責報銷差旅費的工作。

　　員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

　　員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。員工工資的發放。

　　②現金管理，現金庫存不超限額，不違反規定大額使用現金，登記現金日記賬

　　③現金收付。

　　現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。把每日收到的'現金送到銀行。

　　④不得“坐支”。

　　每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。一般不辦理大面額現金的支付業務，大額支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

　　員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

　　⑤銀行賬處理。

　　登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

　　每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

　　保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

　　公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。

　　⑥報銷審核。

　　在支付證明單上經辦公是否簽字。若無，應補。

　　附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

　　正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。

　　支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

　　大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。

　　報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

　　支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。

出納崗位說明書2

　　1、遵守財務工作職業道德，愛崗敬業、工作勤奮努力、認真負責、服務熱情周到。

　　2、熟悉國家和工會的財經法律法規。辦理會計事務能做到實事求是，客觀公正。

　　3、負責辦理現金收付業務，做到收付準確，唱收唱付，當面點清。根據經審批的原始憑證支付現金，發現錯誤及時向會計人員提出糾正。業務完畢后及時制單及時傳遞憑證。

　　4、登記手工銀行存款日記賬，現金日記賬。做到登記及時準確，日清月結，按時對賬，賬款相符。

　　5、按有關規定妥善保管現金、支票和其它有價證券。確保資金安全。現金收入及時交存，嚴禁超限額保管現金和白條抵庫。

　　6、嚴格按規定保管和使用印章，做到專人保管，專人負責，使用審批登記，嚴禁擅自使用印章。

　　7、完成領導交辦的.其它工作。

出納崗位說明書3

　　1.熟悉各種票據的填制方法填寫應正確清晰開出支票應保證不空頭印簽大小寫金額相符正確無誤并書寫規范

　　2.熟悉銀行日常操作程序與銀行建立良好的協作關系

　　3.嚴格遵守現金和支票使用規定做好支票領用、登記工作妥善保管好支票庫存現金按銀行規定限額執行不得以任何理由挪用現金

　　4.負責公司及管理處日常經營活動所發生的成本、費用報銷及工資、津貼的發放工作對各種費用的報銷、付款工作應掌握以下原則：

　　（1)每付一筆款都必須有依據并經過規定的審批程序有相關的負責人簽批

　　（2)審核每筆需支付的'款項是否符合合同的付款條件購進物品有無相關人員驗收

　　（3)出納對每筆支出負有最后把關的責任因此要認真審核每筆支出有無錯付、重付情況;審核支出單證后的附件內容抬頭與金額合計是否與支出單證表面上的一致

　　（4)每月出工資前必須認真審核工資合計金額是否準確無誤對符合以上原則的款項方可予以支付對不符合以上原則的付款項目應暫時拒絕支付直至符合要求

　　（5)領款人必須持身份證在領款處簽名屬業務公司的須持營業執照復印件加蓋章授權方可辦理并與業務部門溝通說明付款的條件、制定程序、函告對方

　　5.應每日審核各收款員交來的票據和現金及銀行存款收付日結表查明當日收款項與其存入銀行數是否相符如有不符要與相關人員聯系查明原因及時糾正

　　6.對已收支的款項按時間順序按管理處編號及時登記《現金日記帳》、《銀行日記帳》并結出余額進行匯總填寫當期全公司“資金日報表”交會計審核

　　7.月末號根據銀行對帳單對銀行日記帳逐筆進行核對查出未達帳項并編制《銀行余額調節表》對查出的未達帳款要查明原因及時追討負責追討各有關業務借款

　　8.對各部門備用金予以管理

　　9.月末查清各小區各業主/租戶的管理費、水電費、租金、停車費、電梯運行費等應收帳款的應收、預收、已收、未收、欠交情況填制分類匯總表上交會計及管理部各一份予以催收

　　10.建立多欄式日記帳本每天按收費項目詳細記帳按每戶業主/租戶為單位建立三級明細帳用于登記本小區各項收入及代收代繳款項

　　11.全面掌握小區所轄物業情況如：住宅面積、高低層各是多少、入住及空置多少、商鋪多少、租用情況、租用價格、停車位(室內外)多少、使用情況等等做到心中有數

　　12.加強與項目公司銷售部的聯系核實房屋銷售及入住情況

　　13.收業主裝修保證金時要審核裝修、安裝申請表上業主是否已按要求填寫并已簽名管理處主任是否已簽批業主姓名、房號是否相符等一切無誤后方可收款并在申請表收款欄上簽字認可

　　14.退“裝修保證金”、“工作證保證金”時要檢查業主送來的“退保證金的申請表”業主填寫的部分是否已齊全附上的收據是否屬本公司/本管理處原開出之收據工程驗收人員是否已簽署驗收意見及退款意見管理部主管是否已經簽批無誤后需驗證收款人身份證并記錄其身份證號用紅字沖開水法開票處理請收款人簽名后方可退款如有扣抵部分保證金情況時還需開具相關收據從中抵扣

　　15.停車費的收取需車場保安員每天交單交款時憑停車場收費登記表的票據號碼順序核查入場時間、出場時間、核實應收費金額無誤后簽名認可方能收單收款

　　16.嚴格執行發票的領用、保管、使用規定妥善保管好所領用的發票收據開具時應按順序開列不得跳號并注明房號、業主姓名、收費內容、起止時間、單元平方數、單價、總額等內容

　　17.如有票據要作廢各聯粘在原票據存根并加蓋“作廢”戳記

　　18.水電費的收支情況與統計

　　19.完成會計及管理公司領導下達的其他任務

出納崗位說明書4

　　1、嚴格執行國家的現金管理制度，依據審核無誤的記帳憑證及時進行現金的收付工作，并加蓋“現金收訖”章和“現金付訖”章。做好現金的管理工作。

　　2、及時登記現金日記帳，每日終了盤點庫存現金，并核對帳面數與實際結存數，做到帳實相符。

　　3、熟悉銀行結算業務，正確簽發各種銀行票據，不得簽發空白支票、空頭支票和遠期支票。

　　4、對網上銀行的'收支業務要及時核對，加強密碼管理，保證網上銀行收支的正確性和安全性。

　　5、每月編制銀行存款余額調節表，定期與銀行進行帳目的核對，保證銀行存款資金的正確性。

　　6、隨時掌握貨幣資金的收支和結存狀況，做到“日清月結”，確保資金的合理調配。

　　7、妥善保管各種票據，不得隨意簽發不符合票據管理規定的票據。

出納崗位說明書5

　　一、崗位名稱：出納員

　　二、職責說明：

　　(一)辦理現金收付和銀行結算業務;

　　嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定,根據有關人員審核簽章的收、付款憑證,進行復核,辦理款項收付。對于重大的開支項目,必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章,方可辦理。收付款后要在收付款憑證上簽章;

　　(二)庫存現金不得超過銀行核定的`險惡,超過部分要及時存入銀行。不得以"白條"抵充庫存現金,更不得任意挪用現金;

　　(三)嚴格控制簽發空白支票;

　　如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時,必須在支票上寫明,收示單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額的報銷期限,并由使用支票人在支票登記薄上簽章。逾期未用的空白轉賬支票,要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。對于填寫錯誤的支票,必須加蓋"作廢"戳記,與存根一并保存。支票遺失時,要立即向銀行辦理掛失手續;

　　(四)編制和保管會計記賬憑證;

　　根據審核無誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內容必須填齊,附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證,應按編號順序,折疊整齊,按月裝訂成冊,加蓋封面、封底、蓋章歸檔;

　　(五)登記現金和銀行存款日記賬;

　　1、根據記賬憑證,逐筆按順序登記現金和銀行存款日記賬,做到日清日結。現金的賬面余額要同時及庫存現金核對相符。銀行的賬面余額要及時與銀行對帳單核對,月末要編制"銀行存款余額調節表",使帳面余額與對帳單上余額調節相符,對于未達帳項要及時查詢,要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發空頭支票。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算;

　　2、出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作;

　　(六)保管庫存現金和各種有價證券;

　　對于現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺,如有短缺,要負責賠償,保險箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉交他人;

　　(七)保管有關地稅、國稅的計算機代碼因帳、空白收據和支票;出納員印章必須妥善保管,嚴格按照規定用途使用。簽發支票所使用的各種印章;財務章、法人印章由財務經理負責保管。對于空白收據和空白支票須嚴格管理,專設登記薄登記,認真辦理領用注銷手續。

　　(八)完成領導交辦的其他工作。