財務人員日常工作規(guī)則

常見的一般財務工作分為兩大類出納工作和會計工作。出納工作要做到收支清楚；錢款安全。會計工作要做到帳目清晰，按規(guī)定執(zhí)行。 　2　財務人員日常工作規(guī)則 　2010-06-09　 財務總結　　　 　　　 財務人員日常工作規(guī)則 　　 　　一、總體要求 　　1、嚴格遵守國家財經制度和財經紀律，自覺抵制違法亂紀行為。 　　2、具有良好的職業(yè)道德素質，以及強烈的敬業(yè)精神和嫻熟的專業(yè)技術。 　　3、具有強烈的集體榮譽感，自覺維護企業(yè)利益，塑造良好的企業(yè)形象,弘揚企業(yè)文化。 　　4、嚴格遵守企業(yè)的各項規(guī)章制度和本部門的業(yè)務操作規(guī)則要求。 　　二、具體要求 　　（一）制單原則：摘要簡明，字跡工整、借貸平衡、附件簽章齊全。 　　1、 原始單據(jù)的合法性，收付業(yè)務時，要認真審核原始單據(jù)，做到票據(jù)合法、印鑒齊全、業(yè)務性質相符。 　　2、原始單據(jù)的合規(guī)性，原始單據(jù)要有經手人及單位負責人簽字，手續(xù)齊全。 　　3、原始單據(jù)的正確性，單據(jù)各欄字跡清晰、正確、計算無誤、大小寫金額相符。 　　4、對不合法規(guī)的單據(jù)應予拒付。 　　5、現(xiàn)金銀行收付業(yè)務需加蓋現(xiàn)金銀行收（付）訖章，轉帳業(yè)務需蓋轉帳收（付）訖章。 　　6、記帳憑證內容填寫齊全，摘要、金額和原始憑證要相符。 　　（二）復核： 　　1、要認真復核每一張會計憑證的真實性、正確性和合法性。 　　2、按填制憑證日期序時編號，不得重號、跳號。 　　3、對審畢的記帳憑證需加蓋復核人印章。 　　4、檢查監(jiān)督會計人員制單、記帳、轉帳的規(guī)范性。 　　（三）記帳： 　　1、審核編號后的記帳憑證方可記帳。 　　2、記帳時需按序時、序號登記，不得跳號、插號。 　　3、材料帳需按附件逐筆記帳，不得匯總登記。 　　4、對記帳中發(fā)現(xiàn)的問題需及時與有關人員和部門取得聯(lián)系，及時解決。 　　5、現(xiàn)金銀行日記帳需做到日清月潔，現(xiàn)金要每日盤點核實，銀行帳需每月做調節(jié)表。 　　6、費用帳、往來帳、材料帳等需按規(guī)定做好月結、季結、年結。 　　7、凡記帳后的記帳憑證，記帳人均應在所記科目前打“√”，并在憑證“記帳”處蓋章。 　　8、往來、費用、材料等帳，應及時與有關單位、部門對帳，發(fā)現(xiàn)問題及時查找，不得拖壓。 　　9、每月底各明細帳均主動與總帳對帳，需做到帳帳相符。 　　（四）總帳及其他： 　　1、審查當月記帳憑證，確保憑證的真實完整，按期匯總記帳憑證并及時登記總帳。 　　2、及時裝訂記帳憑證，做到不少單、不跳號。 　　3、每月底組織與各明細帳對帳，確保收支平衡，帳帳相符，發(fā)現(xiàn)問題及時組織有關人員核查。 　　4、按期出具報表，確保帳表相符、數(shù)字準確、表面清晰、報送及時。 　　5、定期將會計憑證、帳表交會計檔案管理人員，并造冊登記，辦理交接手續(xù)。 　　（五）財務人員： 　　1、 及時、準確、高效的完成日常財務結算、核算業(yè)務。 　　2、 向企業(yè)領導及上級主管部門提供、準確、詳盡地會計報表數(shù)據(jù)。 　　3、 認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃，預、定期進行財務分析，遵守各項財務收支制度。 　　4、 科學、合理、高效的使用好企業(yè)自有資金，保證日常正常結算、工資發(fā)放及其稅金上交的順利進行。 　　5、 定期檢查、分析財務計劃預算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，發(fā)現(xiàn)問題及時向領導提出建議。 　　6、 定期參加企業(yè)資物資盤點工作，做好資產保值增值及其閑置資產再利用工作。 　　7、 按規(guī)定及時準確向總公司上報本企業(yè)財務經營狀況、完成好總公司及本公司領導交給的其他臨時任務。

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