關于LOF的兩個凈值概念

LOF基金采用場內外申購贖回和場內上市交易同時進行的機制。在基金份額凈值的信息服務上，除了法定的“基金份額凈值披露”外，有的LOF基金還在上市交易時間的固定時段提供“實時基金份額凈值揭示”作為參考。部分投資者可能對這兩種概念有所混淆。

　　基金管理人在每個開放日對基金資產估值。目前開放式基金場外交易和場內申購贖回均采用“未知價法”，即投資人在辦理申購贖回等交易時并不知道當日的基金份額凈值，而當日的基金份額凈值是在收市后計算的。用于基金信息披露的基金份額凈值由基金管理人負責計算，基金托管人復核。LOF 基金的基金份額凈值在下一個交易日通過深交所行情系統“市盈率Ⅰ”披露。

　　LOF基金場內上市交易則以交易價格為準。在股市交易過程中，由于股價隨時變動，且基金持有股票數也可能變動，所以基金的實時份額凈值是不可能準確計算的。但為方便投資者交易，在場內交易的固定時段，部分LOF基金通過深交所行情系統“市盈率Ⅱ”提供“實時基金份額凈值揭示”作為參考，此數據未經基金管理人和基金托管人進行復核，與真實基金份額凈值可能有較大偏差。根據LOF基金上市交易公告書和相關法律法規的規定，基金管理人和基金托管人并不對其準確性負責，亦不對其交易作出任何保證或擔保。

　　“實時基金份額凈值揭示”僅作為方便投資者提供的投資參考，不能作為投資者進行投資的依據。

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