延長退休金的真相

一、 一份報告引發的血案

2012年6月14日，研究報告《化解國家資產負債中長期風險》預測，到2013年，中國養老金的缺口將達到18 .3萬億元。報告指出，人口老齡化沖擊下我國養老金的統籌賬戶將給財政造成巨大負擔。建議實施延遲退休年齡，國有股劃撥，機關事業單位改革等多措施以緩解壓力。

這份研究報告由中國銀行首席經濟學家曹遠征牽頭的中銀研究團隊和德意志銀行大中華區首席經濟學家馬駿牽頭的復旦大學為主的研究團體撰寫。

自此，一波未平一波又起。。。。。。

二、背景鏈接

1、養老金雙軌制--中國的退休改革從1992年開始，實行的是“養老金雙軌制”的退休制度，不同工作性質的退休人員實行不同的養老金制度：政府機關和事業單位退休實行由財政統一支付的退休養老金制度;而企業職工則實行由企業和職工本人按一定標準繳納的“繳費型”統籌制度。

2、養老金雙軌制的影響

專家表示，養老金“雙軌制”是計劃經濟向市場經濟轉型的特殊產物，其不公平至少包括以下兩方面：

一是從退休前的個人繳費來看，企業人員要繳納養老保險，公務員不用繳費。

現行企業單位實行“社會統籌與個人賬戶相結合的”養老保障制度，由企業繳納的統籌部分占工資總額的20%，企業職工所繳比例為個人工資的8%。企業職工養老金的多少與個人和單位的繳費額直接相關。

對大多數中小企業來說，由于市場競爭激烈，經營壓力大，在職職工工資多數偏低，繳費額度較小，這直接導致職工退休后養老退休金普遍低于公務員和事業單位職工。 二是從退休金占退休前工資的比例來看，退休后，企業人員退休金普遍只有退休前工資的60％左右，公務員卻能達到90％左右。

也就是說，即使退休前工資相差無幾，退休后公務員養老金將是企業人員的1.5倍。在有的城市，公務員退休金和企業人員退休金甚至相差4倍多。

3、不同身份退休后生活差距甚大

據有關部門統計，2009年，我國企業養老金平均水平為1200元，盡管國家近年來對企業養老金進行了調整，但預計今年企業養老金的平均水平也只有1400元，這給人的生活、心理帶來巨大影響。----一般企業員工

按照現在的標準，像陳霞這樣相當于科級干部的主管在退休之后，每月的退休金再加上公司根據工齡、級別發放的補貼，拿到手里總共也就3000元左右。而同為科級干部、但以公務員身份退休的陳霞父親的退休金每月至少也有4000多元，

而按陳霞的話說，“這還是因為老人退休得早，現在退休拿得會更多�！�-----公務員

4不同的退休年齡—

1、黨政機關、群眾團體、企業、事業單位的干部：男年滿60周歲，女年滿55周歲，參加革命工作年限滿10年的。2、全民所有制企事業單位。機關群眾團體工人：男年滿60周歲，女年滿50周歲，連續工齡滿10年的。

5、我國養老制度改革

1.1997年

1997年，中國政府開始在全國建立統一的城鎮企業職工基本養老金制度。

2.1998年

1998年，中國半數省市養老金收不抵支。

3.2005年

2005年，中國養老金基金空賬已達到8000億，且每年以1000多億規模擴大。

4.截止2010年

截止2010年，國家養老金個人賬戶本應有資產19596億元，實際上只有2039億元，導致17557億元的缺口將要由政府來償還。

5.2001年到2075年

據世行一項估算，從2001年到2075年，中國養老金缺口可能達9萬億人民幣，目前對于中國養老金缺口的估算，最樂觀的也認為缺口將達到3萬億人民幣。

三、是否存在缺口？

N個版本的缺口說。。。。。。。

鄭秉文：“空賬”2.2萬億

1、引發關注的養老金“缺口”版本

社會科學院世界社保研究中心主任鄭秉文近日在接受《經濟參考報》記者采訪時透露，2011年城鎮基本養老保險個人賬戶記賬額為2.5萬億左右，而實賬部分僅為2703億元左右，“空賬”達到2.25萬億。

所謂“空賬”，是指盡管你的賬戶里名義上有錢，但實際上卻只是個無法兌現的空頭數字。這是最早引發輿論關注的養老金“缺口”版本。

實際上，這是我國社會保險制度所必須承擔的轉軌成本的一部分。 目前我國城鎮職工基本養老保險施行的是上世紀90年代確立的“統賬結合”制度，基本養老保險由社會統籌和個人賬戶兩部分組成。社會統籌部分由單位負擔繳費，為單位職工工資總額的20%，個人賬戶則由職工個人繳費，為個人工資的8%。前者“現收現付”，用于支付已退休人員的養老金，后者實行的是長期封閉積累、產權個人所有的“完全積累”制，原則上不能調劑借用。

然而，由于在現行養老保險制度確立之前，企業員工基本無需繳納養老保險費用，所以現有的養老保險基金中沒有這部分職工的個人賬戶部分。但在養老保險制度設立之后，這部分職工退休后卻從養老保險基金中領取養老金。因此，僅靠統籌賬戶不足以應對當期發放，加之各地財政實力不

同，多數地區不得不在實際上采用了“現收現付制”的方法，即挪用個人賬戶的資金、用正在工作的一代人合計繳納的28%的月工資來支付現有退休人員的退休金，個人賬戶僅僅記賬，上述2.5萬億的記賬額由此形成。

為解決這一問題，我國從2000年開始了“做實”個人賬戶試點。截至2011年底，參與試點的遼寧、江蘇、山東等13個省份共積累個人賬戶基金2703億元，但其與記賬額之間的差額，仍達到2.23萬億元，此“空賬”被輿論定義成了養老保險“缺口”概念而廣為傳播。

事實上，首個參與“做實”個人賬戶試點的省份遼寧省從三年前就開始借支養老保險個人賬戶資金用于支付當前養老金，這也被看做試點已在事實上失敗的標志。而從近兩年數據看，空賬擴大的速度正在變快：從2008年到2010年，“空賬”由1.4萬億升至1.7萬億，增加3000億，而2011年一年就增加了5000億。

2、！�。�！社會保障部：結余1.9萬億

如無財政補貼多省市已收不抵支 盡管言之有據，但上述判斷卻一直未能獲得官方層面的認可。人力資源和社會保障部副部長胡曉義年初對這一問題有過明確表示：社保制度建立之初大部分省市養老金是收不抵支的，但之后缺口逐漸縮小，去年中國養老金略有結余。因此從全國層面看，不存在養老金缺口的問題。

一個說缺口，一個說結余，為何會出現這種差別？實際上，胡曉義此處否認的“缺口”并非指“空賬”，而是現金流的概念，簡單說就是當期發放沒有問題。

如果從當年養老金收支情況看，上述表述符合事實。根據人社部上個月發布的《2011年度人力資源和社會保障事業發展統計公報》，2011年全年城鎮基本養老保險基金總收

入16895億元，比上年增長25.9%。全年基金總支出12765億元，比上年增長20.9%。年末基本養老保險基金累計結存19497億元。（備注：據中國社科院編撰的《中國養老金發展報告2011》顯示，從1997年各級財政開始對養老保險轉移支付算起，補貼規模迅速擴大，財政累計補貼金額達1.2526萬億元。

雖然據人社部最新發布的數據看，到去年末基本養老保險基金累計結存19497億元，但這種結余并不意味著社�；�金沒有面臨極大壓力，因為近三分之二的養老保險累計結余來自于財政轉移支付。）

中國勞動學會副會長兼薪酬專業委員會會長蘇海南對此的解讀是，養老金的現狀是就業的人多、退休的人少，繳費的多、領養老金的少，加上財政補貼，因此缺口不明顯。鄭秉文也認為，中國的養老基金當期財務是安全的。“十二五”期末基本養老保險基金的整體規模至少應該是“十一五”期末的3倍左右，大致在4萬億元至5萬億元之間。

然而，多種因素的博弈決定了這種結余狀態是不可持續的。

鄭秉文指出，養老保險收入增速之所以快于支出增速，主要得益于中國正處于社保普及的窗口期，每年有幾千萬人加入繳費隊伍。根據人社部的統計，截至2011年底，城鎮基本養老保險覆蓋人群已經超過2.8億人，約占全國人口的五分之一，比上年末增加2684萬人。

但擴面征繳是一把雙刃劍，支付壓力只是被延后了而已。退休職工占比較高的遼寧省鞍山市的人力資源和社會保障局養老保險處處長王丹對《經濟參考報》記者表示，雖然短期能將收繳資金充實到養老金缺口，但當擴面征繳的人群進入退休時，養老金缺口會越來越大，地方財政需要補貼的漏洞也會越來越大。

事實上，無需等到他們退休，目前的基本養老保險體系已經出現了收不抵支的缺口苗頭，只不過被每年巨大的財政補貼掩蓋了。

中國社科院編撰的《中國養老金發展報告2011》顯示，從1997年起，各級財政對養老保險累計補貼金額達1.2526萬億元。也就是說，到去年末基本養老保險基金累計結存19497億元中，近三分之二來自于財政轉移支付，如果沒有財政補貼，多個省市已經收不抵支。

3、曹遠征缺口是18.3萬億

這一缺口才是值得關注的長期問題

如果上述結論還在容易理解和接受的范圍內，那么近期引發廣泛爭議的“養老金缺口18.3萬億”就顯得不那么淺顯易懂了。

中國銀行(2.79,0.02,0.72%)首席經濟學家曹遠征在此前一份研究報告中稱，到2013年，中國養老金的缺口將達到18.3萬億元。在目前養老制度不變的情況下，往后的年份缺口逐年放大，假設GDP年增長率為6%，到2033年時養老金缺口將達到68.2萬億元，占當年GDP的38.7%。

對此，有媒體質疑該數字聳人聽聞：“2011年還結余近2萬億元，看人口結構，2012年、2013年不會出現猛然增加的退休人員，同時養老保險的覆蓋范圍還在繼續擴大，實在不太可能收支缺口忽然增至18.3萬億元之巨。” 對此，曹遠征在接受《經濟參考報》記者采訪時解釋說，“1.9萬億的結余指的是現金流量，而18.3萬億則是存量�，F金流量有結余不代表沒有虧損�！�----也就是未來某個時間點是現金流總共缺18.3萬億元。

簡單來說，如果要維持現在的養老金給付水平，除現在已有的養老金(即上文中所指“結存”)以外，我們在2013年這個時點，還需要另外18.3萬億的養老金，才可以保證未來70年退休金的發放。

也許這一概念聽上去有些杞人憂天的意味，但專家指出，與仍在可控范圍內的“空賬”相比，這一缺口才是真正值得關注的長期問題。隨著人口老齡化和繳費的人數趨于下降，流量和存量的問題會相互轉化并可能威脅到養老金支付。

參與上述18.3萬億缺口報告撰寫的中國銀行研究員廖淑萍指出，“如此大的存量缺口意味著，未來某一個年份后，中國年度的養老金流量缺口會是負的，而且還會不斷擴大�！�

另據報道，中國社科院財貿所學者高培勇和汪德華最近的一項研究指出，在現有社保制度框架下，要確保2020年中國每個退休者都能領取養老金，以替代率(即領取養老金占該年社會平均工資的比重)52.4%計算，養老金支付缺口都會持續增加。最早在2015年，中國城鎮職工養老保險就會出現支付缺口。 兩位學者預計，如果現在不能未雨綢繆，及時調整政策，到2050年，養老金缺口累積將達到該年GDP的95%。這樣巨大的資金缺口，必將使國家財政不堪重負，需要轉嫁給當代企業或進行代際轉移。

衡量了缺口的真正概念木有？？？

1、指的是空賬，本來賬上應該有，現在沒有。

并沒有影響當期支付

2、現金缺口，現在現金流量沒有問題。當期支

付沒有問題。

3、缺口，截止到未來某個時間，總共養老金支

付缺18.3萬億元。未來支付有問題

四、缺口的原因是什么

專家指出，在短期內，我國養老金收支壓力主要來源于制度設計導致的轉軌成本；而在中長期內，人口老齡化將逐漸成為導致養老金收支缺口的更為主要的因素。

1、短期內的原因

據其介紹，事業單位和政府機關過去實行現收現付制，養老金由財政負擔。也就是說，由在職一代人供養上一代人，負擔上一代人的養老，由當期財政來支付退休金，財政壓力巨大。（-----財政沒有錢，本來統籌賬戶是現收現付，個人賬戶是封閉累計，現在也拿個個人賬戶的錢來支付。----而且是企業工人的錢來支付已經退休+上一代企業職工+已經退休+上一代公務員和事業單位�。。。�

早在1992年，我國就開始對機關事業單位養老保險制度改革的探索，但是改革的進展緩慢，成效亦不明顯。

2008年，國務院重啟事業單位的養老保險制度改革，在五省市開展試點改革，到目前為止，試點的省市均沒有拿出實質性的改革方案，事業單位養老保險制度的改革停滯不前。

“從改革的基本思路來看，事業單位養老保險制度和企業的制度設計是一致的，也就是事業單位的養老保險制度，要逐步和企業的基本養老制度并軌，實現統一的社會統籌與個人賬戶相結合的模式，也就是通常所說的統賬結合模式�！�

國家行政學院教授葉響裙表示。

在支付方式上，也要由過去的現收現付制轉變為部分積累制，統賬結合的模式就是一種部分積累制。

目前企業實行的是統賬結合的保險模式，引入了個人賬戶，職工在職的時候定期向賬戶中存錢，積累養老金，一定程度上減少了財政負擔，是可持續的養老金積累模式。 “基金部分積累制和現收現付制是不一樣的，從現收現付制過渡到積累制最大的困難是，已經退休的這部分職工和參加工作的職工，個人賬戶上沒有積累基金，制度要轉型，這部分資金就構成了轉制成本�！比~響裙說。

事業單位改革成敗，首先要解決轉制成本，也就是由養老保險的現收現付制向基金積累制過渡。

葉介紹，以0.08的個人繳費率計算，如果三千萬事業單位工作人員月平均工資2500元，每年空置的個人賬戶，少繳費720億，這也就相應帶來并軌后轉制的成本。

2、長期內的原因：

老嶺化------要支付的多了，-------反而供給的少了。那他自己交的錢呢？給他上一代人去了。上一代人人少，可

以應付。他這代人不行了，多了，下一代支付不了了。

五、該如何選擇？必須延遲退休嗎？

退休

維持現狀還是提高年齡？

當對養老的擔憂讓社�；�金的保值增值問題再次成為公眾關注的焦點，延遲退休年齡這一話題也就不可避免地再次被擺上了桌面。

有專家指出，在短期內我國養老金收支壓力主要來源于轉軌成本；而在中長期內，人口老齡化將逐漸成為導致養老金收支缺口的更為主要的因素。

我國是世界上老齡化程度最高的國家之一，目前中國65歲以上的老年人口已接近1 .3億人，全國31個省(市、自治區)已有26個進入老齡化狀態，而到2050年，這一數字將會達到3.32億人，超過總人口的23%。

不僅如此，中國人口的預期壽命已經呈現穩步上升的趨勢。1980年至2010年期間，平均每五年上升約1歲，如果退休年齡政策不變，則意味著老年人口退休后的余壽不斷增加，給養老金支付帶來的壓力可想而知。

在這樣的背景下，相關部委對“延遲退休”以緩解養老金壓力的想法由來已久。本月初，人社部曾公開表示，隨著經濟社會的不斷發展以及人均壽命不斷延長，相應推遲退休年齡是一種必然趨勢。目前正在對退休及領取基本養老金年齡問題進行深入研究，將適時提出彈性延遲領取基本養老金年齡的政策建議。

人口老齡化挑戰是全世界面對的共同課題，歐美國家提高退休年齡已經成為趨勢，目前，美國的退休年齡已提高到65至67歲，德國的退休年齡是女性65歲，男性67歲。

而與其他國家相比，目前中國基本養老保險的法定退休年齡(男性60歲，女性50歲)過低，與預期壽命嚴重不符。 中央財經大學社會保障研究中心主任褚福靈在接受《經濟參考報》記者采訪時表示，我國關于退休年齡的政策還是上世紀70年代制定的，迄今已經約40年，人口預期壽命提高了7歲多，計劃生育也使得繳費人數相應下降，因此“政策環境和社會環境的大變化，使得彈性延遲領取基本養老金已經成為必然趨勢�！�

此外，褚福靈表示，提高退休年齡，延長了繳費年限，按照待遇計算的辦法，也提高了參保人的待遇，因此，要提高退休年齡，是制度的內在要求，主要不應當是為了減少國家財政對養老金的補貼。適度穩步提高退休年齡，確保參保人得到可持續的充分保障，是改革的基本目標之一。

中國人民大學社會保障研究中心主任鄭功成也指出，從理論學術界的主流觀點看，我國退休年齡逐漸延長，是適應人均預期壽命延長、受教育年限延長，以及人口老齡化趨勢的必然選擇。他舉例說，設定到2050年左右，我國男女退休年齡應該統一，也應該從目前的退休年齡標準提升到65歲。 如若延遲退休的政策在幾年內成型，將為養老金支付規模帶來明顯改變。根據社科院世界社保研究中心主任鄭秉文測算“我國退休年齡每延遲一年，養老統籌基金可增長40億元，減支160億元，減緩基金缺口200億元。”

但前述《化解國家資產負債中長期風險》中也指出，通過養老金收支模型，盡管退休年齡的提高能使養老金缺口明顯縮小，但僅僅實行退休年齡改革還不足以克服人口老齡化給中國養老金體系帶來的壓力。退休年齡提高后，至2050年，養老金收支缺口需要的財政補貼仍然占全國財政支出的9.9%，因此必須輔以其他改革。

方案

財政兜底還是建防火墻（理清財政和保險的關系）？

面對這一狀況，有專家指出，要充分認識養老金問題，積極緩解其將要帶來的巨大壓力。 一般而言，開源節流措施包括延長退休年限、延長繳費年限、擴大覆蓋面、增加基金收益率等，在制度外解決方式主要是增加財政補貼、國有股劃轉等。

�。。〗�立防火墻。能躲一年是一年�。。�！而馬駿牽頭的團隊也對此做了研究。通過在完善對繳費人口和退休人口的預測的基礎上，測算包括提高退休年齡和向社保劃撥上市國企股份的若干不同方案，第一次提出了將退休年齡逐步于2020年至2050年間提高7歲，并在五年內啟動將80%的國有企業股份逐步劃撥給社保體系的改革建議。

具體來說，延遲退休年齡一項，可以使我國工作群體(相對基準)增加25%，也使得我國退休群體的數量(相對基準)減少28%。另一方面，目前中央和地方的國有資產管理系統持有市值約為13.7萬億元的上市國有公司的股份(已經剔除在兩地同時掛牌企業的重復計算)。假延長退休金的真相定今后劃撥的力度將會加大，并且要求社保體系只使用這些國有股每年分派的紅利(股息)，而不變現這些股票本身，從2013年起，如果逐步劃撥

80%的國有股份到社保系統，加上退休年齡的提高，將能使我國養老金賬戶累積結余持續約30年；到2050年，年度養老金收支也將保持基本平衡。

此外，也有專家指出，解決養老金困局的重點，在于先實現制度統一，再實現標準統一。機關事業單位養老制度改革遲遲不見成效，也是養老保險“綁架”財政的重要因素。 ！！！財政兜底�。�！國家行政學院公共管理教研部副教授葉響裙表示，在事業單位改革過程中，由退休金的現收現付制向基金積累制過渡過程中產生的轉制成本要妥善解決，在改革之前已經退休的“老人”和已經參加工作但還未退休的“中人”，他們的個人賬戶上并沒有累積基金，這部分資金就構成了轉制成本，需要由政府“兜底”。

對此，褚福靈指出，國家財政承擔基本養老的補貼與兜底責任，是社會保險法的規定，也是其他一些國家的做法。但鑒于養老保險與財政的天然聯系，也有部分學者建議厘清財政與保險制度之間的邊界，明確政府責任邊界，切斷繳費型保險制度裹挾財政的潛在可能性，在養老保險與財政之間建立一道“防火墻”。

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