費用管理制度

　　在不斷進步的時代，制度對人們來說越來越重要，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編整理的費用管理制度，歡迎閱讀與收藏。

費用管理制度1

　　目的：

　　為進一步加強員工出差管理，規范差旅費報銷標準，控制差旅費用，按酒店開業籌備期的具體情況，現將相關制度制訂如下。

　　適用范圍：

　　本規定適用于xxxxx錦江國際大酒店

　　查閱權限：

　　xxxxx錦江國際大酒店全體員工。

　　一、出差管理規定

　　1.1出差程序

　　員工因公出差，須向酒店經理辦提出申請報告，必須注明具體出差事由和完成時限，出差期限由總經理最終核定。

　　1.2差旅費用管理

　　a.差旅費用實行部門歸口管理，按照全面預算管理原則，各部門負責人應在酒店確定的部門差旅費用年度總額內本著節約的原則實行從嚴控制使用。

　　b.差旅費預算財務實行剛性控制，對超預算的差旅費，財務部門一律不予報銷。

　　c.差旅費用的報銷需填制《xxxxx錦江國際大酒店差旅費報銷單》，單據上的項目必須填列完整，所附發票單據的日期必須與出差期間的時間匹配，否則財務部門可拒絕報銷。

　　1.3出差人員管理

　　出差人員在出差途中除因病、意外災害或工作實際需要，經電話請示出差審批人獲準適當延時外，不得擅自因私或借故延長出差時間，否則由此而產生的相關費用自理。

　　二、差旅費報銷規定

　　2.1差旅費費用范圍

　　差旅費是指公司在職人員因公出差所發生的住宿費、交通費、出差補助和出差期間發生的打包、托運、訂票等雜費。出差期間發生的招待費和其他費用另行報銷計入相關費用，不計入差旅費用報銷范圍。

　　2.2差旅費用報銷規定

　　1.住宿費的規定：

　　a.出差期間的住宿費一律憑住宿發票按不同級別的規定住宿標準報銷，超出標準部分由個人自行負擔。

　　b.公司員工到外地參加各種會議，由會議單位統一安排住宿而超過規定住宿標準的，憑會議單位有關證明，實報實銷。

　　c.對隨同領導出差和陪同貴賓出差的住宿費而超過規定住宿標準的，經經辦人注明并經授權審批人審批同意后，可按實報銷。

　　d.對單人出差的住宿費可以在規定標準的130%幅度內予以報銷，超過標準部分由個人自行負擔。

　　e　.出差人員的出差地如是家庭居住地住宿費不予報銷。

　　f.出差住宿應嚴格執行上述規定，如有虛假現象或執行不力情況，一經發現將對相關責任人給予相應的.處罰。

　　2.交通費的規定

　　a.交通費指出差員工在出差路途中所發生的乘坐飛機、火車、汽車、輪船、出租車等的費用。

　　b.出差員工乘坐的交通工具，按開支標準規定執行。

　　c.出差期間部門總監級以上員工發生的出租車可以據實報銷;經理級及以下級員工，一般不得乘坐出租汽車。如確需在市內乘坐出租汽車的，應書面說明原因，經部門總監或總經理批準后方可報銷。

　　3.出差補貼的規定

　　a.對參加各種會議的已由會議統一安排伙食的不予出差補貼。

　　b.對隨同領導出差和陪同貴賓出差的伙食費已由酒店負擔的不再給予出差補貼。

　　4.雜費規定

　　a.出差期間，因為業務關系與酒店有關部門之間進行通訊聯系的郵件、傳真等費用憑有關記錄憑證和正式發票可實報實銷，因私費用一律不予報銷。

　　b.出差期間非工作需要的游覽、參觀費用，由個人自理。

　　c.出差期間，發生的非工作和業務用的購書、報等資料費及其他各種費用均由個人自理。

　　d.員工因乘坐飛機、車、船等交通工具所發生的購票手續費、服務費等，可憑票按每人次不超過20元的標準予以報銷。

費用管理制度2

　　費用支出管理制度是企業內部管理的重要組成部分，旨在規范公司的財務行為，確保資金使用的有效性和合規性。該制度涵蓋了預算制定、審批流程、報銷標準、審計監督以及責任追究等多個方面。

　　內容概述：

　　1. 預算管理：明確各部門的年度預算，規定預算的`編制、審批和調整流程。

　　2. 支出審批：設定支出權限，規定超過一定金額的費用需經過管理層審批。

　　3. 報銷制度：規定報銷憑證的完整性、真實性，以及報銷流程和時間限制。

　　4. 費用分類：詳細劃分各類費用，如行政辦公、市場推廣、人力資源等，便于成本控制和分析。

　　5. 審計監督：設立內部審計部門，定期檢查費用支出的合規性，防止舞弊行為。

　　6. 責任追究：對于違反規定的費用支出，明確責任人及其應承擔的后果。

費用管理制度3

　　1、目的：

　　為了建立公司安全生產投入長效機制，加強安全生產費用管理，維護公司、員工以及社會公共利益，確保公司安全生產、經營活動正常有序地開展。根據國家有關法律、法規的各項規定，結合本公司的實際情況，特制定本管理辦法。

　　2、適用范圍：

　　本舉措適用于公司及下屬公司的安全出產費用的提取和使用。

　　3、解釋：

　　本舉措所稱安全出產費用（以下簡稱安全費用）是指公司按照規定標準提取在成本中列支，專門用于完善和改良公司或者工程及經營項目安全出產條件的資金。安全出產費用應當按照項目計取、確保需要、公司統籌、規范使用的準繩進行管理。財務應將安全費用納入公司財務計劃，保證專款專用，并督促其合理使用。

　　4、安全費用的提取標準：

　　公司安全生產費用以建筑安裝工程造價為計提依據。按照國家規定，每年提取公司建安產值的1.5%作為公司的安全費用。

　　5、安全費用的使用管理：

　　（1）公司在編制年度安全生產工作計劃時，應把安全生產資金投入列入年度安全生產工作計劃的主要內容。

　　（2）公司總經理對安全出產費用全面領導。XXX安全出產資金投入計劃的審查，并報安全出產領導小組審批。審批安全費用提取、安全投入計劃、經費使用報告、安全經費提取和使用情況年度報告。

　　（3）公司安全生產領導小組負責審核、匯總并編制公司安全投入計劃，審核安全投入報告，監督檢查安全投入落實情況，匯總并建立公司安全經費投入臺帳，編制年度安全經費提取和投入情況報告。

　　（4）安全出產主管部門賣力安全出產資金投入年度計劃的體例，并監視專項資金有效施行。

　　（5）財務部配合協助年度安全生產資金投入計劃的編制，負責對安全生產資金進行統一管理，審核安全費用提取、安全投入計劃、安全經費使用等，根據年度安全生產計劃，做好資金的'投入落實工作，建立安全經費臺帳，確保安全投入迅速及時。

　　（6）公司專職安全員應建立安全費用臺帳，記錄安全生產費用的費率、數額、支付計劃、使用要求、調整方式等條款。

　　（7）安全出產費用實施專戶核算。公司應當按規定范圍安排使用，不得挪用或擠占。年度結余資金結轉下年度使用；安全出產資金投入超出年度計劃，按審批程序及時給予補充或合理調配。

　　（8）對嚴重專項安全出產技術措施資金的制定，應進行可行性論證。

　　（9）公司在進行年度總結時，同時對安全生產資金投入情況進行統計、匯總、分析。

　　6、安全費用的使用范圍：

　　安全費用應當用于以下安全生產事項：

　　（1）保障安全生產的技術措施費用，包括特種設備的檢測，職業衛生措施，裝修、改造等所需的資金；

　　（2）安全設備、設施的配備、更新、改造和維護費用；

　　（3）安全生產隱患治理費用。

　　（4）員工職業健康體檢費用。

　　（5）職業危害作業場所檢測費用。

　　（6）為從業人員繳納工傷保險的費用。

　　（7）安全生產宣傳、教育和培訓及“安全生產月”活動費用；

　　（8）勞動防護用品配備費用；

　　（9）安全出產檢查與各項外部評價支出費用；

　　（10）應急救濟預案練訓練、出產安全事故應急處理的費用；

　　（11）用于獎勵安全生產先進部門或個人的費用；

　　（12）安全出產目標風險抵押考核獎勵費用；

　　（13）其他與安全出產直接相關的支出。

　　7、附則：

　　發現擅自挪用安全費用的，公司將按情節嚴重程度嚴肅處理，處理辦法由安全生產領導小組討論決定。

費用管理制度4

　　為加強財務管理，嚴格財務手續，公司會計報銷制度如下：

　　一、根據公司的規定：10000元以下的開支用現金，10000元以上50000元以下的開支或結算可以使用現金也可以通過銀行轉帳結算（以下統一簡稱使用支票），50000元以上的對公開支必須使用支票。如特殊原因在50000元以上必須使用現金的，必須由部門負責人寫明理由，經財務部報經總經理審批后方可使用現金。

　　二、借領支票，必須經財務部主管簽字，同時提供收款單位的名稱和使用金額。因提供收款單位名稱或金額錯誤而無法使用或退票造成的損失，由借用支票的個人負責。原則上不允許領取空白支票。

　　三、各部門借用款項（支票和現金）一般限制在5筆以內，前借款項超過5筆未清的.，財務部不再借給新的款項。不論是借用支票或現金，報銷時間一律限定在30個工作日以內（出差的在出差結束后xx個工作日以內），超過上述天數未報帳的，財務部將停止其工資、再借款和報銷由個人墊付的款項。因上述原因借不到款項而影響工作或造成損失的，由借款部門或個人負責。

　　四、普通財務事項報銷，需要有經手人、部門的領導簽字；采購物品，除經手人、部門負責人簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；采購或維修屬于固定資產的物品，必須有經手人、驗收人和總經理或副總經理共同簽字后方可報銷。手續不全的，會計人員拒絕報銷。由此造成不能再借用其他款項而影響工作或造成損失的，由經辦人負責。

　　五、報銷購物發票，無論金額大小，原則上要有購物清單。購物金額超過5000元的，經手人員必須索要購物清單。售貨單位不給開的，由經辦人根據購物單價、購物數量等補列購物清單，經驗收人、部門負責人核對無誤并簽字后財務人員方可憑正式發票和購物清單給予報銷。

　　六、招待用餐，除經手人簽字外，必須有部門領導簽字；方可報銷。

　　八、根據公司差旅費開支管理辦法的規定，公司所有人員乘坐飛機出差，必須事先經總經理審批，未經批準擅自乘坐飛機的，財務人員拒絕報銷。對出差住宿費超標部分需要由公司報銷的，和機票一樣，也必須有總經理單獨在發票上簽字方可報銷。

　　九、各部門經費開支的審批，嚴格按照財務管理制度執行。審核簽字領導權限：總經理：a、經營正常開支：貳萬元以內b、固定資產的購買3萬元以內。

　　十、因特殊原因需要特別政策、特別管理或特別開支標準的，總經理正式發布的通知或文件為準。

費用管理制度5

　　第一章總則

　　第一條為規范公司在與客戶交往中的費用支出行為，提高公司客情費用的管理水平，制定本制度。本制度適用于公司所有員工在與客戶進行商務往來時的客情費用支出。

　　第二條公司客情費用的定義：指為了維護與客戶良好關系、促進業務發展的必要支出，包括但不限于商務招待費、禮品費、差旅費等。

　　第三條公司客情費用的原則：必須與公司的經營業績相關，具備真實性、合理性、合法性、規范性。

　　第四條公司各級管理者應制定統一的行為準則，并確保其員工嚴格遵守本制度。

　　第五條公司應當注重費用管理的內部監控和外部審計，確保費用支出符合規定和管理要求。

　　第二章基本要求

　　第六條公司對客情費用支出實行嚴格的預算管理制度，確保費用的使用符合公司經營計劃和財務預算。第七條客情費用支出按照預算執行，預算不得超額支出，超支部分不予報銷。

　　第八條公司鼓勵使用電子支付方式進行客情費用支出，盡量避免現金支出，必須確保支付記錄存在且完整。

　　第九條公司對客情費用支出應及時進行記錄，形成明細臺賬，便于內部審計和外部審查。

　　第十條公司對客情費用支出應及時向稅務機關申報，并按照相關稅收法規繳納稅金。

　　第三章費用報銷審核

　　第十一條公司對客情費用的報銷審核應嚴格按照相關規定進行，主要審核項目包括但不限于以下幾個方面：

　　1.費用支出的真實性：核實費用支出的真實性，包括發票、憑證等的真實性。

　　2.費用支出的合理性：對費用支出是否符合公司管理制度的合理性進行評估，包括金額是否符合市場價位、是否符合實際需要等。

　　3.費用支出的合法性：核實費用支出是否符合相關法律法規的要求，包括稅法、公司法等。

　　4.費用支出的規范性：審核費用支出是否符合相關管理制度要求，包括是否存在未經審批的費用支出、是否存在違規行為等。

　　第十二條公司應設立專門的費用審核人員，負責對客情費用的報銷進行審核，并留存相關材料和記錄。

　　第十三條對于不符合費用報銷審核要求的`情況，公司應及時予以退回或調整，并對相關責任人進行責任追究。

　　第四章費用支出管理

　　第十四條公司對客情費用支出進行分類管理，主要包括商務招待費、禮品費和差旅費。

　　第十五條商務招待費指公司為了與客戶進行商務往來而發生的費用支出，應當符合以下要求：

　　1.金額合理：商務招待費的金額應當符合市場價位，不得超過公司規定的標準。

　　2.目的明確：商務招待費的目的應當明確，并與公司業務發展相關。

　　3.記錄完整：商務招待費支出應當保留發票、憑證等相關材料，記錄完整。

　　第十六條禮品費指公司為了維護與客戶良好關系而發生的禮品費用支出，應當符合以下要求：1.禮品選擇恰當：所選禮品應當符合對方的文化習俗和個人喜好，且不得超過公司規定的金額。

　　2.記錄詳細：禮品費支出應當詳細記錄，包括禮品名稱、價格、接收人等。

　　3.合理性評估：公司應當對禮品費支出的合理性進行評估，確保其與公司經營計劃和財務預算相符。

　　第十七條差旅費指公司員工因為與客戶進行商務往來而發生的差旅費支出，應當符合以下要求：

　　1.差旅費預算：公司應設定差旅費預算，確保支出不超過公司規定的標準。

　　2.合理行程安排：公司員工應合理安排行程，避免不必要的費用支出，如豪華酒店、高級餐廳等。

　　3.嚴格備案：差旅費支出應及時備案，并按規定進行報銷。

　　第五章違規處理

　　第十八條對于違反公司客情費用管理制度的行為，公司應嚴肅處理，包括但不限于以下幾種方式：

　　1.要求違規人員退回費用或進行調整。

　　2.給予違規人員相應的警告或通報批評。

　　3.根據情節嚴重性，對嚴重違規行為的責任人進行相應的紀律處分。

　　第十九條若違反公司客情費用管理制度的行為涉嫌違法犯罪，公司將第一時間向有關主管部門報案，并配合有關部門進行調查。

　　第六章附則

　　第二十條對本制度的解釋權歸公司所有。

　　第二十一條本制度自發布之日起生效。如有需要修改的情況，應經公司領導批準后進行。

費用管理制度6

　　第一章 總則

　　第一條 為進一步完善財務管理制度，加強費用管理，規范費用開支，控制成本支出，提高經營效益，根據國家財政、稅法的相關規定，結合集團實際情況，特制定本規定。

　　第二章 費用管理體制

　　第二條 費用管理實行“統一管理、集中審批、定期考核、分級負責”的管理體制。

　　（一） 統一管理。

　　費用劃分為固定費用和變動費用，固定費用包括工資及三項費用，變動費用為扣除固定費用以外的營業費用。固定費用與績效掛鉤，由集團統一考核，財務部統一列支。變動費用實行預算控制，由集團財務部根據年度預算按季撥款。

　　1、報銷程序。各項費用的開支必須先審批，后報銷。否則，一律不予報銷。簽字報銷程序：經辦人、部門負責人、財務負責人、總經理、總裁。沒有特殊情況不得越級簽字。

　　2、借款：借款人必須持費用審批手續，否則一律不準借款。上一筆借款未還清之前，不準第二次借款。財務人員必須嚴格把關，否則發生的借款，由財務部經辦人負責。借款超過60天不歸還者，財務人員從滿60天的次月起，從借款人工資中扣除，至到扣完為止。

　　3、報銷時間：每周三為公司固定報銷時間，沒有特殊情況，其他時間不予報銷。

　　（二）集中審批。

　　集團財務部年初根據集團財務制度，結合各公司業務實際情況，編制本年度預算。經集團財務總監、總裁審批后實施。

　　變動費用由集團財務部按年初預算按季撥款，各分公司按月報帳。沒有特殊情況不得越季撥款。未經審批不得超預算開支。

　　（三）定期考核。

　　根據集團考核辦法，由集團總裁辦按月提供考核結果和工資報表，財務部核對后發放工資。對各公司管理費用由財務部按月考核。

　　（四）分級負責

　　1、在預算額度內，費用開支單筆20xx（含）元以上的，由經辦部門開支前提出申請簽報，經分公司經理初審簽字，財務部復審簽字后，報總裁批準后開支；報銷時與開支前同樣手續。費用開支單筆20xx元以下的，由經辦部門開支前根據工作需要提出申請簽報，經財務部審核簽字，總經理簽字后開支，報銷時與開支前同樣手續。

　　2、部門分工負責。費用支出實行歸口管理，部門分工負責。

　　（1）、財務部門是費用的綜合管理部門，負責擬訂、修改費用管理制度，制定各公司年初預算，負責辦理日常費用開支的審核、報銷等核算工作；負責制定費用實施細則，并確保費用支出控制在計劃范圍之內。為確保各公司年初預算科學、合理，根據需要設置有關草帳。每月對各公司年初預算執行情況向總裁進行書面匯報。每月進行費用分析，與前一會計年度同期及本年度上月進行比較，找出問題并提出合理化建議。

　　（2）、集團總裁辦是工資及職工福利費用（不含工會經費）、職工教育費、勞動保險費、養老保險統籌費、待業失業保險費、職工取暖費、降溫費等的歸口管理部門。

　　（3）、集團總裁辦、各分公司綜合部是會議費、廣告費、業務宣傳費、印刷費、書報資料費、郵政費、電信費、審計費、安全防衛費、水電費、房租費、業務用車費、其他修理費、辦公用租賃費、水電費、取暖費、辦公用車、車輛租賃費、取暖降溫費、公雜費、勞動保護費、職工宿舍、業務招待費、差旅費、咨詢費、裝修費、訴訟費、公證費、律師費、網絡通訊費等的歸口管理部門。

　　第三章 費用核算

　　第三條 費用項目的核算

　　（一）業務宣傳費、廣告費。指在業務宣傳活動中發生的宣傳費、宣傳品購置費以及通過媒體的各種廣告性支出等費用。

　　開支時由部門經理提出申請簽報，經集團總裁辦（各公司綜合部）負責人、分公司經理初審（集團沒有），財務部門復審后，報總裁簽批同意后開支。報銷時填制報銷單持簽批同意的簽報及有關合同，經財務負責人審查簽字，由總裁簽字報銷。宣傳品購置與辦公用品購置手續相同。

　　（二）業務招待費。指為保證業務經營的正常需要而開支的業務招待費。業務招待費應控制在可以稅前列支的額度范圍內。

　　招待費有關標準：由部門經理負責的宴請原則人均標準不高于50元，由公司總經理、副總經理（包括同級別的其他管理人員）參加的宴請，原則上人均不準高于70元。招待費開支時由部門經理提出申請簽報，經總裁辦（公司綜合部）經理初審，開出“用餐單”后，根據工作需要經各公司或項目部總經理（總裁）批準，批注用餐額度后簽字，各公司或項目部總經理根據用餐報銷時填制報銷單，持“用餐單”，經財務負責人審查簽字，由總經理簽字報銷。開支超過審批額度，由申請人自理。

　　關于招待用餐集中結帳的用餐飯店由行政部統一簽合同，合同一式三份，集團總裁辦（公司綜合部）、財務部各一份，與飯店協商好有權簽字人和用餐程序，每次進餐必須開出“用餐單”，用完餐后交給財務部“用餐單”內容應包括：日期、申請部門、用餐原因、宴請人數、陪同人員等，具體格式見附件．

　　集中結帳的餐費由財務部根據合同按季（或月、年）結帳，至少兩人對“用餐單”和飯店用餐明細核對，完全一致后結帳。對沒有“用餐單”的用餐，公司不結帳，由簽字人自行結帳。

　　（三）工資。指按照公司員工工資資制度規定發放給在我公司任職或與其有雇傭關系人員的工資、獎金、補貼和津貼等各項工資性支出。

　　每月10號前集團總裁辦提供發放明細表并附指紋考勤機考勤記錄情況，經財務負責人簽字報總裁審批后發放。人員或工資有變化時，經財務負責人審查簽字，總裁簽字同意后財務部門發放。

　　（四）職工福利費、工會經費、職工教育經費。按國家稅法規定的計提比例提取。計提比例如下：職工福利費按工資總額的14%計提，工會經費按工資總額的2%計提，職工教育經費按工資總額的1.5%計提，每月計算提取數字由財務負責人審查簽字后計提入帳。

　　（五）公雜費。指清潔衛生費、營業執照年檢費、印章刻制費、托運費、驗證費、稅務登記費、臨時用工勞務費（臨時請人搬運物件、清潔地毯等）、營業辦公所需文具、紙張等辦公用品費及其它零星開支等雜費。

　　1、辦公用品購買時須由部門填寫“請購單”（具體格式見附件）交總裁辦（綜合部），由總裁辦（綜合部）根據庫存狀況，每月月初匯總以上單據將明細單交由總裁或綜合部分管經理審核并簽字同意后由總裁辦（綜合部）專人（不少于2人）購買。大宗辦公用品購買除詢價外，采用招標的辦法購買。總裁辦、各部門每月5日前向填寫請購單一次。購回的辦公用品總裁辦（綜合部）及時記臺賬，及時報銷，報銷時須附上事先由總裁（總經理）簽字的請購單，不得事后補單，并于每月向財務送交一份辦公用品庫存狀況表（購入明細，領用情況，剩余等情況）。

　　2、財務部門每季對辦公用品庫存情況進行盤查，杜絕一切浪費。辦公用品支出應控制在年初制定的預算總額內。

　　3、除購置辦公用品外的其它公雜費開支，報銷時填制報銷單，經部門經理、財務負責人、總經理或總裁簽字報銷。

　　（六）書報資料費。指訂閱公用書籍、報刊、資料的費用。

　　訂閱書報資料由總裁辦統一負責，根據公司各部門工作需要先審批即總裁辦負責人、財務負責人、總裁（總經理）簽字同意后定購；報銷時填制報銷單，總裁辦負責人、財務部負責人、總裁（總經理）簽字報銷。

　　（七）網絡通訊費：是指通訊線路租用費及網絡維護費用。

　　由總裁辦（綜合部）統一租用，每個項目部只準租用一條線路，實行內部連網。報銷時填制報銷單，經總裁辦（綜合部）負責人、財務部負責人、總裁（總經理）簽字報銷。

　　（八）郵政費：是指電報費、郵費、郵政快遞費等郵政費用。

　　報銷時填制報銷單經總裁辦（綜合部）負責人、財務部負責人、總裁（總經理）簽字報銷。

　　（九）電信費：是指電話安裝費、電話費等。

　　1、個人移動電話費用報銷標準如下（最高限額/月）：

　　總經理、工程總指揮、副總經理、工程總監、總經理助理： 400元

　　部門經理、主持工作的副經理： 200元

　　部門副經理： 100元

　　司機： 50元

　　其他員工不予報銷個人話費。

　　報銷時填制報銷單，經部門經理、財務負責人、總經理（總裁辦主任）簽字報銷。

　　2、各部門的辦公固定電話費用報銷標準（最高限額/月）：

　　工程部： 400元

　　營銷部： 400元

　　財務部： 350元

　　行政部： 300元

　　物業公司： 300元

　　由總裁辦（綜合部）統一辦理，統一交費。總裁辦（綜合部）填制報銷單，經各部門負責人、財務部負責人、總裁（總經理）簽字報銷。

　　個人話費、辦公話費按月報銷。部門固定電話按月計算，超出部分由部門所有人員分擔。

　　（十）印刷費。指在業務經營活動中所需要的業務合同、憑證、賬簿、報表、資料的印刷費及包裝運送費。

　　印刷時由部門經理提出申請、分管經理、財務部門復審后，根據額度報經總經理或項目部總經理或總裁簽批后印刷，報銷時填制報銷單、持簽報，經財務負責人簽字、總經理簽字報銷。

　　（十一）辦公用房屋租賃費、水電費、物業管理費、取暖費。指以經營性租賃方式租入的辦公和營業用房租金、營業辦公場所公用的水電費、物業費及辦公取暖費等費用支出。

　　報銷時填制報銷單、持租賃合同及總裁辦（綜合部）經辦人員的審查記錄，經總裁辦（綜合部）、財務部負責人、總裁（總經理）簽字報銷。

　　（十二）車輛租賃費：是指以租賃方式租入的車輛發生的租賃費。

　　租賃時由總裁辦（綜合部）提出申請簽報，經總裁辦（綜合部）、財務部、總經理初審后，報總裁簽批，報銷時填制報銷單并持簽報及租賃合同，經總裁辦（綜合部）負責人、財務部負責人、總裁（總經理）簽字報銷。

　　（十三）差旅費。指因公出差（不含項目所在地）按規定標準報銷的車船票、飛機票，過路費（包括基本票價、保險費、建設費、托運費等）、出差補助費、住宿

　　費（項目所在地不報銷）、以及職工探親車船費，市內交通費（公交車票）等。

　　1、公務出差實行審批制，出差人填制出差審批表，由部門經理、分管經理及總經理（集團是總裁辦負責人、總裁）批準后才能出差。

　　2、公司員工出差的交通費和住宿費開支標準：

　　等級 項目 火車 級別 輪船 飛機 其它交通工具 住宿費限額標準（元）

　　總、副經理、總經理助理 硬臥車 三等艙 普通艙 按實報銷 350（四星級）

　　部門經理、部門副經理 硬席車 四等艙 普通艙 按實報銷 200（三星級）

　　其他員工 硬席車 四等艙 普通艙 按實報銷 150（普通）

　　注：表列其他交通工具不包括市內出租汽車費。

　　總經理、副總經理（含同級別其他人員）、部門經理出差距離在500公里以內、一般員工出差距離在1000公里以內的，不得乘坐飛機，總經理、副總經理（含同級別其他人員）乘坐時間超過6小時的可乘坐軟臥，部

　　門經理、一般員工乘車時間超過6小時的可乘坐硬臥。集團所有人員如工作需要必須乘坐飛機，由總裁辦（綜合部）寫出申請，經總裁簽批同意后由總裁辦（綜合部）統一購票。

　　3、交通費與誤餐補助，按出差實際天數計算、發放：因公出差在外期間，每人每天報銷市內交通費最高限額為20元，誤餐費20元/天。

　　市內交通費由部門經理審核，報銷人應寫明行車路線、實報金額、乘車原因、人數，如不寫明財務人員必須拒絕審票。要本著節約的原則盡量使用公交汽車。自帶交通工具或其他單位提供交通工具（即自備車）的，不得報銷市內交通費。

　　4、出差人員的餐費一律不予報銷，出差人需招待用餐、贈送禮品時，需按公務招待費、宣傳品購置的規定事先報批。

　　5、員工按規定享受探親假回家探親，可報銷往返路費，無論選擇何種交通工具報銷的最高限額為公司到家庭所在地同距離火車硬臥的票價。探親當年有效，過期不補。報銷探親路費需附經總裁辦負責人簽批的《xx 集團員工請假審批表》。

　　6、家住濟南市，根據公司業務需要異地工作的已婚員工，每月休班報銷的差旅費，只報銷項目所在地至濟南的往返車票，xx項目部報公共汽車票，青島項目部副總經理以上報軟席火車票，其他員工報硬席火車票。已婚員工每月報銷2次,未婚職工每季報銷1次。其他員工不予報銷休班車票。

　　報銷時填制差旅費報銷憑證，將出差審批單附后，經部門經理、財務部負責人、總裁（總經理）簽字后報銷。

　　（十四）會議費。指經批準召開的各項會議按規定標準列支的會場租金、參加人員的住宿費、伙食補助費等。

　　會議費的列支必須附會議費的證明材料，包括會議費預算、會議通知和支付憑證。

　　分公司召集會議由業務部門經理提出申請簽報，經分管經理、財務部門復審后，根據額度報總經理或總裁簽批，按簽批標準開支，報銷時填制費用報銷單持批復的簽報，經公司綜合部負責人、財務部負責人、總經理簽字報銷。

　　集團召開會議由總裁辦提出申請，財務部門復審后，總裁簽批后舉行，報銷時同樣手續。

　　（十五）業務用車費：是指業務用車的燃油費、養路費、牌照費、停車費、洗車費、修理費及購置相關的配件、備件等有關費用。

　　1、單位車由集團總裁辦（綜合部）統一管理、使用。統一購買油卡（票）。具體辦法見《xx 集團車輛管理辦法》

　　2、自備車的報銷。副總經理以上人員擁有自備車（排量在1、8以上）的，每月發放車補1500元整。可用以下單據報銷：如養路費、牌照費、停車費、修理費等。如果單據體現姓名，必須為本人。

　　3、若因集團接待任務或其他特殊情況，經總裁批準征用車輛時，由集團根據派車單及里程，承擔所有費用。

　　（十六）其他修理費。指除車輛以外的微機、空調等修理費。

　　維修前由總裁辦（綜合部）寫出修理申請，由總裁辦（綜合部）負責人，財務部負責人審查簽字，根據額度經總經理或總裁批準后修理。報銷時填制報銷單，經部門經理初審、總裁辦（綜合部）、財務負責人審查簽字，總經理簽字報銷。

　　（十七）職工宿舍費用：指家庭不在公司所在地的員工宿舍租賃費、水電費、暖氣費、床、被褥及配套設施等費用。

　　集團所有住項目部人員由各公司統一租賃房屋，統一按排住宿,公司副總經理以上人員一室一人，其他人員一室多人。租賃費各公司根據各地情況報總經理批準后實施。其他費用標準如下:

　　(1)、水電費：每月每人限額20元。

　　(2)、暖氣費：據實報銷。

　　(3)、床：每人限額120元。

　　(4)、床品：每人限額160元。

　　(5)、熱水器：限額500元

　　床、床品、熱水器均為一次性購買，損壞后不再補購。其他設施不予購置與報銷。費用超出部分由個人自行承擔。

　　總裁辦（綜合部）報銷時填制報銷單，經總裁辦（綜合部）負責人、財務部負責人審查簽字，總經理簽字報銷。

　　（十八）職工駐外誤餐標準：每人每天7元，每日由總裁辦（綜合部）指定人員統計每餐吃飯人數，各部門固定人員固定時間（具體時間由行政部下通知）向總裁辦（綜合部）指定人員報每餐吃飯人數。每日每餐總裁辦（綜合部）負責統計人員與餐廳負責人核對，按月由財務部根據每日清單與餐廳結算。不得超標準。

　　家在項目地的員工一律不享受此誤餐標準。

　　（十九）訴訟費。是指處理有關法律事務而發生的依法由我公司承擔的法院訴訟費、執行費和仲裁費等。

　　根據法規人員提供的法院判決書，填制費用報銷單，經財務負責人簽字后轉帳，法院判決書復印件作附件。

　　（二十）律師費。指聘請律師處理有關法律事務而發生的`代理費用。

　　聘請時，經辦部門提出申請簽報，經分管經理、財務部門初審后，根據額度報總經理或總裁簽批，報銷時填制費用報銷單，持批復的簽報，經財務負責人簽字報銷。

　　（二十一）咨詢費。指聘請經濟技術顧問、法律顧問等所支付的費用。

　　聘請時經各部門提出申請簽報，經分管經理、財務部初審后，根據額度報經總經理或總裁簽批，報銷時填制報銷單持批復的簽報，經財務負責人簽字報銷。

　　（二十二）審計評估費。指聘請注冊會計師進行查賬驗資以及進行資產評估等發生的各項費用。

　　聘請時經部門提出申請簽報，經分管經理初審，財務部門復審后，報經總經理簽批，報銷時填制報銷單，持批復的簽報，經財務負責人簽字報銷。

　　（二十三）勞動保護費。指按照有關勞動保護規定購買的職工勞動保護用品及職工保健費等支出。

　　總裁辦提出申請簽報，財務部門復審后，報經總裁簽批，按批復開支后，報銷時填制報銷單，持批復的簽報，經財務負責人簽字報銷。

　　（二十四）安全防衛費。指未達到固定資產購建標準的電子監控、報警及通訊消防等的器材購置費、維修費等支出。

　　1、購置器材時須經辦牧業公司提出申請簽報，經分管經理初審，財務部門復審后，報經總經理簽批，按簽批意見購買后報銷時填制報銷單，持批復的簽報，經財務負責人簽字報銷。

　　2、其它開支報銷時填制報銷單，經部門負責人、財務部負責人審查簽字，總經理簽字報銷。

　　（二十五）裝修費。指以經營租賃方式租入的營業用房裝修費用支出。必須先預算再施工。

　　報銷時填制報銷單，經部門負責人、財務負責人審查簽字，總裁（總經理）簽字報銷。

　　（二十六）財產保險費。指為單位財產保險所支付的保險費。保險公司返還的無賠償返還款，應沖減財產保險費支出。

　　報銷時填制報銷單，經財務負責人審查簽字，總經理簽字報銷。

　　（二十七）勞動保險費。指支付給離退休職工的退休金補差、價格補貼、醫藥費（含離退休人員參加醫療保險的醫療保險基金）、異地安家補助費、職工退職金、六個月以上病假人員工資、職工死亡喪葬補助費、撫恤費，按規定支付給離退休職工的其他費用。

　　按集團總裁辦提供的發放表填制報銷單，經財務負責人、總裁簽字發放。

　　（二十八）養老保險統籌費。指實行社會養老保險統籌按規定由單位承擔的根據員工工資總額一定比例繳納的養老保險統籌費支出。

　　按總裁辦提供的數據填制報銷單，經財務負責人、總裁簽字提取。

　　（二十九）待業失業保險費。指按國家規定由單位承擔的根據員工工資總額一定比例繳納的待業、失業保險費支出。

　　按總裁辦提供的數據填制報銷單，經財務負責人、總裁簽字提取。

　　（三十）其他支出。指不屬于上述營業費用的其他費用開支。必須一事一申請，有關人員簽報后才能支出。

　　報銷時填制報銷單，經主管部門經理初審、財務負責人審查簽字，總經理簽字報銷。

　　第四章報銷單據的具體要求

　　第四條 費用報銷首先應由經手人按財務要求認真核算票據、及時、準確計算、填寫報銷金額、規范粘貼票據。

　　第五條 當月票據當月申報，超過60天的票據不予報銷。所有報銷發票必須符合國家及本公司的有關財務制度，保證真實、有效、合法、合規，發票應及時入帳，一般不準跨年度使用，特殊情況當年3月份以前可以報銷上年度7-12月的發票，4月份開始不準報銷上年度的任何費用。單筆發票超過500元必須附購物明細。

　　第五章 費用分析及檢查

　　第六條 財務部門應每月對費用支出情況進行分析，報總裁審閱。對費用項目變動較大或有異常變動的要進行詳細說明；分析費用結構的變化情況；反映費用的盈利能力，營銷能力和成本水平等；通過多角度分析發現費用管理和計劃執行中存在的問題，提出建議和改進措施。

　　第七條 費用支出的監督檢查。財務部門要做好費用支出的日常監督和檢查工作。

　　第八條 財會人員要嚴格遵守財經紀律，嚴格管理，做好計劃、分析、預測及檢查工作，及時發現費用支出中存在的問題，提出改進和控制措施，不留隱患。凡有違反財務制度規定的事項，一經查出，將給予相關責任人嚴肅處理；對重大財務違規事項（根據主觀過錯的大小、情節嚴重程度、違規金額的大小、損失的程度等進行判定）將根據相關規定給予行政處分。

　　第六章 附 則

　　第九條 本辦法由集團財務部門負責解釋、修訂。

　　第十條 本辦法自xxxx年1月1日起實施 。

　　第十一條 本制度一式兩份，由集團財務部、集團總裁辦和xx項目部綜合部各執一份，必須專人保管，各部門可查閱，但不得外借、復印，如發現給予有關人員辭退處理。

費用管理制度7

　　1、目的：

　　為了保證安全生產所需的費用，保證企業改善勞動條件的資金，根據確定的提取標準自行提取，并且用于安全生產，不得挪作他用。

　　2、范圍：

　　本制度適用于本公司安全生產投入資金的管理。

　　3、職責：

　　1、總經理保證安全生產所必需的資金投入。

　　2、生產部負責制定《安全生產費用的管理制度》，對安全投入資金的'使用情況進行監督檢查。

　　3、財務部負責依據《安全生產費用的管理制度》建立《安全費用管理臺帳》，記錄安全費用的提取情況和安全費用的使用情況。

　　安全生產管理費用制度工作要求：

　　安全生產費用（以下簡稱安全費用）是指公司按照規定提取，在成本中列支，專門用于完善和改進公司安全生產條件的資金。資金使用范圍包括：

　　完善、改造和維護安全防護設備、設施支出。

　　安全生產教育培訓和配備勞動防護用品。

　　安全評價、重大危險源監控、事故隱患評估和整改。

　　職業危害防治、職業危害因素檢測、監測和職業健康檢查。

　　設備設施安全性能檢測檢驗。

　　應急救援器材、裝備的配備及應急救援演練。

　　安全標志及標識。

　　其他與安全生產直接相關的支出。

　　安全生產管理費用制度其他規定：

　　公司為從事高危作業的人員辦理團體人身意外傷害保險費用或個人意外傷害保險費用，為職工提供的職業病防治、工傷保險、醫療保險所需費用，不在安全費用中列支。

　　按照規定的安全生產費用使用范圍，合理使用安全生產費用，建立安全生產費用臺帳。年度結余下年度使用，當年計提安全費用不足的，超出部分按正常成本費用渠道列支。

　　各使用單位每年年初制定安全費用使用計劃，經行政部匯總后報總經理審批后方可實施。

　　根據年底結算費用憑證，由財務人員負責填入《安全費用管理臺帳》。

　　財務部應依據《安全費用管理臺帳》每年出具當年安全投入資金使用情況的報告。安全費用金用于安全生產改造，專款專用，不準減少或挪為它用。

　　轉產、停產、停業或者解散的，應將安全費用結余用于處理轉產、停產、停業或者解散前危險品生產或儲存的設備、庫存產品及生產原料所需支出。

　　每年由公司安全領導小組對公司安全費用情況進行檢查，檢查結果與經濟考核掛鉤，具體參見公司安全生產獎懲制度。

費用管理制度8

　　1總則

　　1.1目的

　　為了建立本公司安全生產投入長效機制，加強企業安全生產費用財務管理，保障公司的安全費用切實的為員工落實，維護企業員工的合法權益，確保公司生產，經營活動正常有序地開展。根據《中華人民共和國國家安全生產法》等有關法律法規和國務院有關決定，結合本公司的實際情況，特制定本制度。

　　1.2基本原則和依據

　　1.2.1基本原則

　　1、安全生產費用是指企業按照規定標準提取，在成本中列支,專門用于完善和改進企業安全生產條件的資金。

　　2、本企業安全生產投入及費用的提取和使用按照"企業提取、政府監管、確保需要、規范使用"的原則進行財務管理，并納入本企業年度預算。

　　3、安全生產投入及安全生產費用在當年度經費預算中，列入重點編制項目，并不得少于國家規定的比例。

　　1.2.2依據

　　1、國家頒布的勞動保護法令和產業部頒布的勞動保護指示、標準。

　　2、安全大檢查中所發現的，尚未解決的，影響安全生產的問題。

　　3、預防火災、爆炸，對引起工傷、職業危害等需所采取的技術措施。

　　4、影響安全生產的重大隱患。

　　5、穩定和發展生產所需采取的安全技術措施，以及職工提出的有利于安全生產的合理化建議。

　　1.3適用范圍

　　適用于公司內安全生產費用的提取和使用管理。

　　2管理和職責

　　2.1總裁對安全生產費用全面領導。審批安全費用提取、安全投入計劃、經費使用報告、安全經費提取和使用情況年度報告。

　　2.2財務部負責對安全生產資金進行統一管理，審核安全費用提取、安全投入計劃、安全經費使用等，根據年度安全生產計劃，做好資金的投入落實工作，建立安全經費臺帳，確保安全投入迅速及時。

　　2.3安委會負責審核、匯總并編制公司安全投入計劃，審核安全投入報告，監督檢查安全投入落實情況，匯總并建立公司安全經費投入臺帳，編制年度安全經費提取和投入情況報告。

　　2.4公司安全員負責建立安全費用臺帳，記錄安全生產費用的費率、數額、支付計劃、使用要求、調整方式等條款。安全工作結束，多余的安全生產費用納入財務，由主辦會計管理。

　　2.5各部門主管按照職責分工對有關專業安全生產費用計取、支付、使用實施監督管理。

　　2.6安全生產費用實行專戶核算。按規定范圍安排使用，不得挪用或擠占。年度結余資金結轉下年度使用；安全生產費用不足的'，超出部分按正常成本費用渠道列支。

　　2.7發現安全費用支取人擅自挪用安全費用的，公司將按情節嚴重程度嚴肅處理，處理辦法由公司安全生產領導小組討論決定。

　　3控制要求

　　3.1按照集團規定，每年提取公司上年度營業額的0.15%作為公司的安全生產專項費用，并高于公司前三年安全生產費用的平均值。

　　3.2制定安全生產費用預算時應切實考慮重大或重要危險因素預防控制所采取的必要措施。

　　3.3財務部應對安全生產資金使用情況進行統計、匯總，生產安全督察部應督促相關部門按計劃實施，檢查實施情況，并在年終工作總結中對安全生產費用投入情況和實施效果進行總結。

　　3.4安委會應確保采購的安全設施、安全物資合格有效，符合安全標準或相關要求。

　　3.5各部門在安全生產資金使用上應做到"三到位"，即：責任到位、措施到位、資金到位；在具體實施項目上應做到"四定"，即：定項目、定措施、定責任人、定期限。

　　3.6安全生產費用實行專戶核算，資產財務部應當按規定范圍安排使用，不得挪用或擠占。年度結余資金結轉下年度使用；安全生產費用不足的，超出部分按正常成本費用渠道列支。

　　4使用范圍

　　4.1安全技術措施工程建設

　　為了保障生產安全和職工健康，針對特定危險以及職業危害而進行的工程項目的費用。如危險源整改資金、職業衛生工程資金、具有潛在危險的工藝、設施的改造資金。

　　4.1.1完善、改造和維護安全健康防護設備、設施支出，主要是指：公司安全設備設施是指車間、庫房、機房等作業場所的監控、監測、通風、防曬、調溫、防火、滅火、防爆、泄壓、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防靜電、防腐、防滲漏、防護圍堤或者隔離操作等設施設備。

　　4.1.2重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監控支出。

　　4.1.3安全工程項目維護保養資金。

　　4.1.4安全工程項目建設和安全工程項目維護保養的人員、時間投入。

　　4.1.5設備設施安全性能檢測檢驗，如壓力容器、機動車輛等。

　　4.2勞動防護與保健投入

　　為了保障生產過程中職工的安全與健康而投入的防護用品以及職工保健的費用。

　　4.2.1勞動防護用品（如勞動服裝、安全帽、安全手套、防護眼罩、防塵、防毒口罩等）費用。

　　4.2.2保健費的發放：保健費（個人）=職工體檢費用+職業病預防費用+消暑飲料費用。

　　4.3應急救援投入

　　為了有效控制突發事故而預先計劃的應急救援系統的費用。

　　4.3.1應急救援設施（如防火墻、安全通道、消防用具、搶險救災的工程設施及器具、警示標志、檢測報警儀器、通訊聯絡器材、搶險救災車輛、圍堤、回收裝置等）、設備、用具或用品等費用。

　　4.3.2應急救援組織辦公費用。

　　4.3.3應急救援培訓及演練費用。

　　4.3.4應急救援裝配配備的費用。

　　4.4安全宣傳教育投入

　　4.4.1對職工進行安全培訓（包括三級教育、特種作業上崗培訓、安全知識講座等）的費用（教材費、講課費等）。

　　4.4.2安全生產例會、安全活動費用。

　　4.4.3安全專題板報（或報紙）、宣傳欄、安全宣傳稿件、傳單等費用。

　　4.5日常安全管理投入。

　　安全生產管理部門正常開展工作所需的投入。應包括安全員（兼職和專職）人數、安全員的工資、津貼和辦公支出、職業安全健康管理體系(OSHMS)建立及運行維護費用。

　　4.6保險投入

　　可根據企業的安全生產水平來調整保險費率。

　　4.6.1財產保險投入。

　　4.6.2車輛保險投入。

　　4.6.3職工工傷保險的安全投入。

　　4.7事故投入

　　在突發事故發生后，企業為了控制事故擴散、減少損失、處理事故而不得不進行的花費。

　　4.7.1事故處理活動費用。

　　4.7.2對傷亡職工的救治與賠償費用。

　　4.7.3環境污染處罰與治理費用。

　　4.7.4事故發生導致企業停產的損失。

　　4.7.5企業價值損失和時間上的投入（企業價值損失指企業信譽的降低、形象的破壞，是一種負投入，是對前期用于提高企業形象、信譽的投入的損失。時間上的投入包括處理事故花費的工時、員工轉崗或培訓新員工的工時損失）。

　　4.8安全生產檢查與評價支出。

　　4.8.1事故隱患排查與治理費用。

　　4.8.2安全評價、職業危害評價費用。

　　4.9安全獎勵基金投入

　　安全獎勵基金應分為安全先進集體和安全先進個人的獎勵，對其進行定期獎勵。對突發事件的先進集體或個人可單獨進行獎勵。

　　4.10安全標志及標識和職業危害警示標識投入

　　4.10.1相關安全警示標識、安全看板、安全宣傳畫、安全活動等費用。

　　4.11職業健康管控投入

　　4.11.1職業健康危害因素檢測、檢測費用。

　　4.11.2職業健康人員體檢費用。

　　4.12其他與安全生產直接相關的支出。

　　5實施程序

　　5.1公司安全生產費用管理按照"公司提取、安委監管、確保需要、規范使用"的原則進行。

　　5.2安委會根據安全生產費用的規定使用范圍、公司安全生產情況、相關安全項目投資計劃及年度安全生產費用提取預算額（由公司財務部負責）。

　　5.3年度安全生產費用投入計劃報送公司總經理審批。

　　5.4公司財務部按照國家有關規定及公司計劃提取安全生產資金，納入年度財務預決算，實行專款專用。要建立健全安全生產費用臺帳。

　　5.5安全生產費用的使用，各相關單位應填寫安全生產費用月度預算表。由公司安委會審核，財務部確認（需有關領導審批），方可使用。

　　5.6用于安全生產投入的材料，在領用時領用部門開具材料領用單，到安委會加蓋"安全生產費用專用章"后，到采購部倉儲科辦理領用手續。采購部倉儲科要對用于安全生產投入的出庫材料單獨建帳，并每月向財務部提供一份《安全生產投入材料出庫明細表》。對屬于安全生產費用規定范圍內的材料，如未蓋"安全生產費用專用章"，采購部倉儲科嚴禁出庫。

　　5.7財務部建立"安全費用"科目，按時入帳，并建立《安全生產費用使用臺帳》，每月進行記錄。安全費用當年結余，可轉入下年使用；當年計提安全費用不足的，超出部分按正常成本費用列支。

　　6檢查

　　6.1公司領導、安委會負責人每季度必須檢查一次，并在專題會議總結執行情況。

　　6.2安委會要對執行情況進行檢查，每月向公司領導匯報執行情況。

　　6.3重大安全措施項目應按上級主管部門的要求，以公司名義匯報執行情況。

　　文件評審記錄

　　評審時間：20xx年1月20日

　　參加人員：郭維世、徐新、薛梅、鄭培青、王新福、王洪連、王應遠、曹興成、張林、郝風團

　　評審內容：

　　1、文件內容符合標準、規范的規定；

　　2、文件格式符合程序文件的規定；

　　3、文件適宜，可操作；

　　4、文件名稱：

　　《臨沂新程金鑼肉制品集團有限公司安全生產費用提取和使用管理制度》 5、文件發放范圍

　　1）存檔1份紙張版

　　2）各部門1份紙張版

費用管理制度9

　　1. 細化預算管理：針對每個費用類別，制定更具體、更具操作性的子預算，如將人力資源費用分為招聘、培訓、福利等部分。

　　2. 引入數字化工具：運用財務管理軟件，自動化處理費用審批、報銷等流程，提高效率，減少人為錯誤。

　　3. 建立費用預警系統：設定費用預警線，一旦超過預設值，自動觸發預警，提醒管理層關注。

　　4. 定期費用分析報告：每月發布費用分析報告，揭示費用結構，找出節省空間。

　　5. 強化培訓與溝通：定期組織費用管理培訓，提高員工理解和執行制度的能力，確保制度落地。

　　6. 激勵機制調整：對于節約費用的部門或個人，給予適當的'獎勵，激發積極性。

　　實施上述方案，企業能夠建立起一套完善的管理費用管理制度，從而實現費用的有效管控，推動企業的健康發展。

費用管理制度10

　　（一）安全生產費用管理應包括資金的儲備、申請、審核審批、支付、使用、統計、分析、審計檢查等工作內容。其中安全生產費用所應包括的內容為：

　　1、企業為保障生產順利進行，所建設的臨時性的安全技術措施工程。包括在生產場所內所修建的場區車行道，防護棚，“洞口”臨邊防護、現場保護等發生的費用，以及文明施工場地綠化、職工衛生和職業病防治等項的投入等。

　　2、企業購置、不屬于固定資產的用于安全防護的器材、儀器、儀表等材料、設備，以及這些安全設備的日常維護費用。

　　3、企業進行的重大安全生產課題的費用，以及預防事故發生的安全技術措施費用。

　　4、企業為預防突發事件而準備、投入的應急準備器材，設備及資源的投入。

　　5、安全獎勵和表彰投入。

　　6、企業為職工繳納的工傷保險金，以及項目經理部為生產職工購置的社會商業保險費用，發放的降溫費和取暖費用。

　　7、按國家標準為職工配備的勞保用品費用。

　　8、針對職工進行的安全教育和培訓費用。

　　9、針對安全生產工作所進行檢查、考察所發生的費用，以及組織或參加外部組織的各類與安全生產、教育相關的會議費用和必要的安全評價、監測、檢測、論證所需費用等。

　　（二）企業應按規定儲備安全生產所需的費用。企業安全生產費用應在每年年初由有關負責部門制訂詳細的安全技術措施計劃，明確費用使用的項目、類別、額度、實施單位及責任者、完成期限等內容，納入企業年初的財務開支計劃預算范圍內。

　　各類工程項目，應在工程開工前制訂項目安全技術措施或方案及詳細的安全生產費用使用計劃，報公司安全生產管理部審批備案。各分公司、項目部相關負責人必須在其管轄范圍內，按專款專用、及時足額的要求，組織實施安全生產費用使用計劃。

　　（三）為使企業已發生的安全防護費用可以量化統計，上述費用在發生后應據實單獨列支。具體會計科目設置及財務處理規定如下：

　　各分公司、項目部以建筑安裝工程造價為依據按照2%的費率逐月提取安全生產費用，進行專戶核算。在“工程施工—間接費用”科目下設“安全生產費用”為三級科目。用以核算項目經理部發生的安全生產及勞動保護、防護費用。

　　原直接計入工程直接成本的因搭建各類臨時性防護措施所發生的'人工、材料及相關的租賃或周轉材料攤銷費用等均在本科目內核銷；與安全防護相關的用以維護安全設備的日常維護費用；以及針對現場管理人員或作業人員所進行的安全教育或培訓費用等其他相關費用也在此科目核算。

　　法人層次單位在核算各項安全防護費用時，不再單獨設置會計科目進行核算。其發生的各項科研、勞保、培訓及會議費用等，在“管理費用—安全生產費用”科目下列支。

　　（四）對已經審批的年度安全生產費用預算或項目安全生產投入計劃，各單位應落實資金并確保實施。

　　公司安全生產管理部對年度安全生產費用預算分解為季度安全生產費用計劃，經公司財務部門審核后予以安排專項資金，專項用于安全生產費用的投入、支出。

　　（五）對因違反安全生產相關規定形成的沒收和撥付用以安全生產的專項款項，設立專項資金，并做到專款專用。

　　（六）企業安全生產費用數據的收集和上報企業所發生的安全生產費用，由財務部門負責數據的收集和統計。

　　企業發生的安全生產費用支出，公司財務部和項目經理部的財務部門應每月進行一次統計。在每季度末匯總本季度發生的安全生產費用支出情況，分別向工程總監和公司安全生產管理部報送一份年度（季度）安全生產費用支出情況明細表。

費用管理制度11

　　1、建立完善的預算編制體系：結合工程特性和預期目標，制定詳細的措施費用預算，并定期進行復審。

　　2、強化審批流程：設立多級審批制度，確保每一筆費用支出都有明確的用途和審批依據。

　　3、采用信息化管理系統：利用現代信息技術，實時監控費用支出，提高管理效率。

　　4、定期審計：由內部審計部門或第三方機構進行定期審計，保證費用使用的透明度。

　　5、培訓與教育：對員工進行費用管理培訓，提高全員的成本意識。

　　6、建立獎懲機制：對節約成本、提高效率的`行為給予獎勵，對浪費和違規行為進行處罰。

　　7、持續改進：定期評估制度的效果，根據實際情況進行調整和完善，確保制度的適應性和有效性。

　　措施費用管理制度是企業成功實施項目的關鍵，通過科學合理的管理，企業能夠更好地控制成本、提升效益，從而在競爭激烈的市場環境中保持優勢。

費用管理制度12

　　培訓費用管理制度是企業內部管理的重要組成部分，旨在規范員工培訓的經費使用，確保資源的有效分配和合理利用，提升員工技能，促進企業發展。制度內容主要包括以下幾個方面：

　　1、培訓費用的`預算制定

　　2、培訓項目的費用審批流程

　　3、培訓費用的報銷標準和程序

　　4、費用使用的監督和審計

　　5、違規行為的處理辦法

　　內容概述：

　　1、預算管理：明確年度培訓預算的設定原則，如根據公司戰略、員工發展需求等因素確定。

　　2、項目審批：規定培訓項目的申請、審批流程，明確各級管理層的權限和責任。

　　3、報銷規定：詳細列出可以報銷的費用類型，如課程費用、交通費、住宿費等，并設定相應的限額。

　　4、監督機制：設立內部審計部門，定期對培訓費用的使用情況進行審查，確保合規性。

　　5、法規遵從：確保所有費用支出符合國家相關財務法規，防止違規操作。

費用管理制度13

　　第一章 總則

　　第一條 為加強對x有限公司(以下簡稱“公司”)成本費用的控制和管理, 提高經濟效益，根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》等國家有關法律法規的規定，結合企業生產經營實際和建立現代企業制度的需要，制定本制度。

　　第二條 本制度適用于公司所屬各部門。

　　第三條 企業的成本和費用管理工作是企業生產經營管理的核心，將貫穿于生產經營活動的全過程。其基本任務是：通過預測、計劃、控制、核算、分析和考核，反映企業生產經營成果，挖掘降低成本潛力，努力降低產品成本，提高產品市場競爭力。

　　第二章 基礎管理工作

　　第四條 在企業管理層的領導下組織各職能部門，認真做好成本和費用管理的基礎工作。其主要內容是：定額管理、原始記錄、計量驗收。

　　第一部分 定額管理

　　第五條 對各種原材料、工具、燃料動力的消耗，以及勞動工時、設備利用、物資儲備、定額流動資金占用、費用開支等，都將制訂先進、合理的定額，并定期進行檢查、分析、考核和修訂。

　　第六條 各項定額的制訂，是一項復雜細致的工作，需要在統一領導下，由各職能部門密切配合進行，同時兼顧企業目前的生產能力和管理現狀，使定額既先進又可行地進行補充和修訂。

　　第二部分 原始記錄

　　第七條 根據生產經營管理的實際情況，建立、健全下列各項原始記錄：

　　(一)材料物資方面的原始記錄，主要是反映材料的收、發、領、退等物流過程的各項原始記錄。主要包括：材料、物資驗收入庫單、領料單、限額領料單、委托加工材料單、委托加工入庫單、材料物資盤點報告等，并作好工具借還登記簿和材料明細帳的記帳工作。

　　(二)勞動工資方面的原始記錄，應能反映職工人數、調動、考勤、工資基金、工時利用、停工情況、有關津貼等項記錄。

　　(三)設計及工藝改動方面的原始記錄，主要是反映產品設計改動、工藝路線變化、工時材料定額變動等項的原始記錄，如產品設計修改通知單、工藝路線變動通知單，定額變動通知單等。

　　(四)生產方面的原始記錄，主要是反映產品從材料投入至驗收入庫過程的各項原始記錄。主要包括：備料轉送完工報告單、生產任務單、臨時生產任務單、材料領料單、廢品通知單、產成品入庫單等，并作好產品投入產出數量管理和工時統計工作。

　　(五)設備使用方面的原始記錄，主要反映設備驗收、交付使用、維修、封存、調撥、報廢的情況的各項原始記錄。主要包括：固定資產驗收單、固定資產調撥單、在建工程轉固定資產驗收單等，并作好固定資產卡片和固定資產臺帳的登記工作。

　　(六)動力消耗方面的原始記錄，主要是反映各計量儀表所顯示的水、電、汽、風的實際耗用量，并作好能源消耗統計報表。

　　各職能管理部門應指定專職(或兼職)人員對各種原始記錄進行管理，嚴格按照統一規定各類原始記錄的格式、內容、填寫、審核、簽署、傳遞、存檔等要求進行工作，保證原始記錄管理的規范化和標準化。

　　第三部分 計量驗收

　　第八條 建立健全各項財產、物資的計量驗收制度，并保持計量工具的準確性，對材料、工具、在產品、半成品、產成品等的收發和轉移，必須進行計量、點數和質量驗收。

　　(一)對于購入材料物資的計量驗收分下列兩種方式：

　　1.提貨驗收。在提貨時進行現場驗收，發現短缺、不足或破損等情況，及時查明原因，其應由運輸機構負責的，要填寫物資破損清單，由運輸機構簽證，明確交接雙方的'經濟責任。

　　2.入庫驗收。材料運達倉庫后，由倉庫保管人員根據發票所列的品名、規格和數量，分別采取點數、過磅、檢尺、量方等適用的計量折算方法，準確計算數量，并經計檢部門質量檢定后，按實際合格數量入庫。屬于材料的定額損耗，可在規定允許的損耗范圍內點收入庫。對于數量和質量不符，以及破損等情況，要查明原因，分清責任，要求有關方面賠償或扣付貨款。

　　(二)對于在產品、半成品在生產分廠之間或生產分廠內部的轉移，應根據工藝流程記錄的憑證，經質量計檢驗收合格后進行點數、交接。在產品報廢或短缺，應及時查清數量和原因，填制有關的原始憑證，以保證投入、產出數量記錄的準確性和連貫性。

　　(三)對于委外加工的半成品，在撥出和完工入庫時，應進行合格數量的計量和交接，如發生外部責任的報廢或短缺，應及時辦理索賠。

　　(四)對于生產部完工產成品，應由其填制產成品入庫單，經計檢驗收合格簽證后，送交倉儲部門點收入庫。

　　第三章 成本管理

　　第九條 成本管理的主要內容包括成本預測、成本計劃、成本控制、成本核算、成本分析、成本考核等項工作。成本管理體系實行兩級核算，三級管理，并在公司總經理的統一領導下，由財務副總負責，公司內部各相關部門配合，財務部門組織實施。

　　第一部分 成本預測和目標成本

　　第十條 成本預測將在生產預測和選擇最佳經濟效益方案的基礎上進行，并以目標成本控制產品設計、工藝技術和生產的耗費，實現產品的最低成本。

　　第十一條成本預測的基本內容是，根據生產經營目標確定成本預測對象，收集整理成本數據和歷史資料，分析可能影響成本水平的各項因素，提出降低成本的方案。

　　第十二條 預測目標成本的方法，根據產品銷售價格，在預測銷售收入、應交稅金和目標利潤的基礎上，確定目標成本，計算公式是：目標成本=預計銷售收入-預計應交稅金-目標利潤

　　目標利潤的預測，將根據企業預計銷售利潤率，結合期間費用水平計算確定。

　　第二部分 成本計劃和費用預算

　　第十三條 成本計劃是進行成本管理的重要手段，是實施目標成本管理、提高經濟效益的主要措施，是進行成本考核的主要依據。以企業生產經營計劃為基礎，以合理的技術定額為依據，參考歷史成本資料，在編制各專業計劃的前提下，編制成本計劃。

　　第十四條 編制成本計劃應進行反復試算綜合平衡，使其具有可行性、先進性與完整性，避免隨意估計，產生保守或冒進偏差。

　　第十五條 成本計劃中成本項目的內容、費用的分攤、產品成本的計算，必須和計劃期內實際成本核算的方法口徑一致，以便檢查計劃的執行情況。

　　第十六條 成本計劃和費用預算由下列內容組成：

　　(一)全部產品成本計劃;

　　(二)主要產品成本計劃;

　　(三)生產費用及期間費用預算。

　　第十七條 編制成本計劃的程序

　　(一)匯集資料：收集整理各項基礎資料和歷史資料，掌握計劃期內原材料、工時定額、外包外協、工藝技術改進等方面的變化情況，研究降低成本的具體措施。

　　(二)試算平衡：以企業主要產品成本資料為基礎，考慮本期影響成本升降的各項因素，測算成本降低額和降低率，進行試算平衡。

　　(三)編制計劃：依據綜合平衡后確定的成本指標，根據各相關部門提供的資料，結合生產經營計劃，預測編制產品成本計劃。

　　(四)審定計劃：成本計劃編制完成，報請經理辦公會及總會計師審簽后執行。

　　第三部分 成本控制

　　第十八條 成本控制是企業在實施生產經營計劃過程中，為降低生產經營各環節的耗費所采取的各種措施。

　　成本控制實行“統一管理，分級實施”的原則。結合內部經濟責任制考核，將成本計劃和目標成本的各項指標細化，層層分解，實行成本分級歸口管理，并對實際的生產耗費進行嚴格考核。

　　財務部門是企業成本控制中心，負責全公司成本計劃的編制，分解下達各責任部門成本控制指標，并對其執行情況進行監督、檢查、考核。定期不定期對其進行執行情況進行分析，并向有關領導匯報。

　　各部門是成本控制的責任部門，負責制定本部門成本控制的措施并組織落實。按月分析本部門成本計劃執行情況，并向財務部及公司領導匯報。

　　第十九條 成本控制是產品全過程、全員、全方位的控制，主要包括設計、采購、生產、銷售和售后服務等過程。

　　(一)設計成本控制，從掌握市場信息入手，運用價值工程等方法，合理設計，合理選材，完善產品工藝，降低設計成本。

　　(二)材料采購成本的控制，按照材料采購管理要求，比質比價。同時，加強計量驗收工作。

　　(三)精心組織，合理安排生產。提高勞動生產率和設備利用率，減少生產資金占用，降低生產成本。

　　嚴格按照生產作業計劃、材料消耗定額，領用材料。同時，注重限額發料，嚴格超限額領用和補料的審批制度，杜絕材料浪費。

費用管理制度14

　　成本費用管理制度，作為企業管理的核心組成部分，旨在規范企業各項成本和費用的核算、控制與管理，確保財務健康運行，提升經濟效益。其主要內容涵蓋以下幾個方面：

　　1. 成本費用分類與定義：明確各類成本和費用的范圍、性質和計算方法。

　　2. 成本費用預算制定：設定年度或項目成本費用的預算標準和流程。

　　3. 成本費用核算與報告：規定成本費用的記錄、審核、分析和報告程序。

　　4. 成本費用控制：設立控制機制，防止成本超支和無效費用產生。

　　5. 成本費用審計與評估：定期進行內部審計，評估成本費用管理的效果和效率。

　　6. 員工職責與培訓：明確各部門和個人在成本費用管理中的.職責，并提供必要的培訓。

　　內容概述：

　　成本費用管理制度涉及的方面廣泛，主要包括：

　　1. 生產成本：原材料、直接人工、制造費用等生產過程中的支出。

　　2. 營銷費用：廣告宣傳、銷售傭金、市場調研等市場活動產生的費用。

　　3. 管理費用：員工薪酬、租金、折舊、行政辦公等日常運營成本。

　　4. 研發費用：新產品或技術的研發投入，包括人力、材料和設備費用。

　　5. 財務費用：利息支出、匯率波動、融資成本等財務相關費用。

　　6. 非常規費用：一次性項目、突發事件處理、資產處置等特殊費用。

費用管理制度15

　　1. 制定詳細的操作手冊：詳細闡述各項規定，確保員工理解和執行。

　　2. 定期培訓：定期對員工進行財務管理培訓，提高他們的財務素養。

　　3. 強化信息系統：利用信息技術，實現費用管理的'自動化，減少人為錯誤。

　　4. 審計監督：設置內部審計部門，定期進行專項費用審計，發現問題及時糾正。

　　5. 反饋與改進：鼓勵員工提出改進建議，根據實際情況不斷優化管理制度。

　　在實際操作中，必須兼顧靈活性和嚴謹性，既要保證制度的執行，也要適應企業發展的變化。通過持續完善和執行專項費用管理制度，企業將能夠更好地控制成本，提升經營效率，實現可持續發展。

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