如何破解小微企業融資難題

【摘要】解決小微企業的融資難題，一方面需要調動銀行等金融機構服務小微企業的積極性，另一方面則要想方設法提高小微企業老板的素質，建立明晰的財務制度，進行合法經營等，這是從根本上解決其融資難題的前提和基礎。

【關鍵詞】小微企業；融資難題；對策

近年來，小微企業“融資難”的問題，幾乎成為橫亙在農村金融機構和小微企業之間的一道坎。黨中央、國務院非常重視小微企業的發展，最近幾年密集出臺了一系列支持小微企業發展的金融政策措施。財政部、工信部、央行、銀監會等也相應地推出了一系列支持小微企業發展的法律法規、制度辦法，小微企業發展外部環境明顯改善。

一、目前我國小微企業現狀

小微企業是指小型企業、微型企業、家庭作坊式企業、個體工商戶的統稱。是我國實體經濟的主體，同時也是我國金融服務實體經濟的短板，是最薄弱的環節。作為國民經濟的重要組成部分，小微企業的生存狀態直接關系到國民經濟的健康發展，但復雜多變的國內外經濟形勢，讓大多數小微企業一直在浪尖上跳舞。據統計抽樣調查，2012年一季度，工業小型微型企業經營狀況好或很好的比例僅為21.1%，比上一年底下降了1.7個百分點。其中，微型企業經營狀況好或很好的比例僅為18.3%。企業普遍反映，出現了“訂單荒”。大多數企業主對形勢有點悲觀，“工人工資太高，根本不敢接單，接單就賠錢，不接單員工就會流失，形勢好轉的時候又難招人。”2011年下半年以來，在中國經濟開始步入低速增長與結構轉型相結合的新歷史時期后，作為中國經濟最活躍的群體也是最脆弱的群體（相比外資、國企），廣大小微企業受用工成本大幅上升、原材料成本明顯上漲、訂單量減少以及資金鏈緊張等困擾，正處在“溫水煮蛙”的艱難處境。對此，經濟學界已有共識，從某種程度上看，小微企業的困局就是中國經濟轉型的困局，小微企業的生存環境能否改善與中國轉變經濟發展方式緊密相關。

二、小微企業融資難原因分析

當前，小微企業融資難是一個普遍性問題，帶有全球性特征，究其原因：首先，我們先看銀行等金融機構的原因。為了減少貸款風險，大部分銀行等金融機構不愿放貸給小微企業。對銀行等金融機構而言，現實中“成本、風險、收益”三個因素確實導致發展小微企業的金融支持動力不足。畢竟小微企業貸款“額小、面廣、期短”，工作量大，與大額貸款相比較，成本要高得多，而且風險大，難以獲得規模經濟效益。

其次，從小微企業自身看，企業規模較小、實物資產較少、技術水平不高、經營風險較高，缺乏有效抵押物，財務管理不規范，抗風險能力較弱、信用記錄差，生命周期較短以及貸后管理難度大等因素，增加了其資金融入的難度。小微企業通常規模小、資產少，特別是大量分布在第一和第三產業的小企業，幾乎很難找到較為不易貶值的抵押物，這使得銀行很難控制信用風險。小微企業處于起步階段時，沒有形成產業集群，在企業行為上的最大特征就是，它往往是企業主個人行為的直接體現，這與正規公司制企業有著很大的區別。比如，小微企業的資金流往往與各個股東個人資金混在一起，讓銀行很難分辨出資金的來源和流向。小微企業的財務制度之所以不完善，并非完全做不到完善，而是其并不愿意主動建立明晰的財務制度。大部分甚至更傾向于主動模糊自身的財務狀況，原因很簡單：為了逃避納稅。即便有的企業經營狀況很好，但其非要標明自己的企業境況是“微損”或者“持平”，從而使銀行無法提高其信用額度。如此一來，企業一方面通過隱瞞財務狀況而逃稅，為企業“節省”大量資金。另一方面又因銀行與小微企業間存在嚴重的信息不對稱，企業財務狀況“不佳”很難從銀行那里獲得貸款，從而形成了一個兩難悖論。在實踐中，通過逃稅來節省資金，從而投入再生產也就成為了不少小微企業融資的重要渠道。還有一些小微企業缺乏信用觀念，缺乏完整的信用記錄，對融資信用的重視程度不夠，頻頻出現拖欠貸款及利息的現象，被動造成信用狀況下遷。再加上，小微企業生命周期較短、關停、倒閉、破產率更高，對銀行來說風險更大。

三、緩解小微企業融資困局的對策

解決小微企業的融資難題，一方面需要調動銀行等金融機構服務小微企業的積極性，另一方面則要想方設法提高小微企業老板的素質，建立明晰的財務制度，進行合法經營等，這是從根本上解決其融資難題的前提和基礎。

（一）發揮政府的導向作用，完善相關政策體系和溝通協調機制。一是要建立和完善經濟金融聯席會議制度、跨部門的經濟金融信息交流分析制度、政府與各銀行上級行的聯絡機制以及政銀企溝通平臺，定期交流信息，研究解決需要相互協作配合的操作層面的疑難問題。二是從支持地方經濟發展的大局出發，主動降低貸款企業的資產評估、抵押登記的收費標準，為企業獲得貸款支持創造寬松社會環境。三是建立金融支持中小企業發展獎勵機制和中小企業貸款風險補償基金，出臺稅收減免等優惠政策，引導商業銀行將新增貸款的一定比例用于支持小微企業發展。

（二）發揮中央銀行貨幣政策導向作用，對中小企業實施區域信貸支持。建議上級有關部門進一步強化區域性政策指導，按照存貸比、資產負債率、貸款增量、貸款增速和縣域小微企業發展實際情況等指標，實行適用于不同地區建設的差別化貨幣和信貸政策，不斷提高政策的針對性和有效性。如可根據貨幣信貸政策導向效果評估系統，對商業銀行信貸投向和效果進行分析評估，以確定對商業銀行實行區域性的正向或反向的差別準備金動態調整機制及其相應幅度；可將差別準備金率建議權實施范圍下放到縣級，將差別準備金率決定權設在人行省會中心支行，避免商業銀行尤其是四大行存款準備金率“一刀切”現象。又如可根據《涉農貸款專項統計制度》關于“除地級及以上城市的城市行政區及其市轄建制鎮之外的區域，都列入‘農村企業及各類組織貸款’”的精神，擴大現有“支農再貸款”政策內涵，并將其更名為“支持老少邊縣域發展再貸款”，貸款范圍從定向“支持農村”轉向“支持縣域”，貸款對象從單一的農村信用社轉到所有金融機構，從政策層面引導和支持商業銀行尤其是四大行加大對縣域小微企業的信貸投放力度。 　　（三）制定和完善適合小微企業發展的監管指標，實施差異化監管。銀監部門要在機構準入、資本補充、不良貸款比率容忍度、小微企業貸款指標考核等方面，出臺一系列政策措施，如對單戶500萬元以下的小微企業貸款，可在計算存貸比時不納入考核范圍，合理設定小微企業不良貸款比率容忍度等，以提高金融機構發展小微企業信貸的積極。

（四）推進小微企業貸款的制度和產品創新，實現小微企業信貸業務的可持續發展。商業銀行應盡快落實人民銀行、銀監會關于鼓勵中小企業信貸制度創新的政策意圖，加快推進小企業信貸業務的獨立運營，進而實行差異化的考核激勵和問責免責機制；根據區域經濟發展差異和分支機構的經營管理水平，合理確定縣級支行的信貸權限，建立和完善適合小微企業特點的評級和授信制度。允許縣級支行在核定的貸款額度內自主審查放貸，報上級行備案，對超過授信額度的實行逐筆報批；根據小微企業的不同生產周期、市場特征及資金需求，合理確定其貸款期限，亦可嘗試將短期貸款調整為長期貸款。同時在防范風險的基礎上，科學改進貸款收回再貸、借新還舊的操作管理模式，不宜刻板地堅持“貸款到期只有無條件收回后才予以續貸”這一標準，而應根據需要調整和放寬借貸條件，并對信用良好的中小企業票據優先辦理相應的承兌、貼現業務，加速企業資金周轉；應根據轄區實際制訂《小微企業客戶授信管理辦法》，通過個性化的方案設計，加快開發符合小微企業資產狀況的抵（質）押信貸產品，實現小微企業貸款業務的可持續發展。

（五）改善轄內金融生態環境，實現經濟金融良性互動。一是加強宣傳和引導，營造良好氛圍，促進社會信用建設。二是強化金融司法保障，優化社會服務體系，重點是支持銀行清收不良貸款、保全信貸資產和處置抵貸資產，維護好銀行合法權益。三是深入開展信用單位評選活動，引導企業誠信申貸、注重信用記錄，履行好借貸責任和義務。四是小微企業應進一步提高自身經營管理水平，規范財務管理制度，嚴格按照會計準則編制財務報表，保持會計資料的真實性和完整性，為申請貸款提供基礎依據。同時，完善法人治理結構，建立有利于企業經營信息公開、決策科學透明的經營管理機制，切實解決好銀企關系中信息不對稱問題。

（六）完善中小企業信用擔保體系建設，構建銀行、企業和擔保方“共贏”的合作體系。一是完善對擔保機構的扶持措施，具體可采取注入資金、補償損失、提供稅收優惠尤其是引導民間資本入股等方式，拓寬融資渠道，增強擔保實力。二是探索建立擔保機構與貸款銀行的風險共擔機制。如商業銀行可將企業、擔保機構的資信評級為依據，與擔保機構協商承擔10%～20%的風險損失，以防止信貸人員放松對擔保企業的貸款審查，形成道德風險。三是探索以產業、行業協會或鄉鎮、社區等為單位，組建會員制互助性擔保機構，為中小企業提供互助性融資擔保服務。四是鼓勵發展再擔保公司和擔保機構間的合作互保。可按照風險分散的原則，積極組建再擔保公司，進一步化解和分擔風險，增強擔保公司抵御風險能力。五是加強地方政府、貸款銀行與擔保機構之間的溝通協調。政府部門可幫助擔保機構與銀行進行協調，促成雙方的公平合作；各商業銀行總行可針對中小企業貸款的實際情況適當調整信貸政策，降低其分支機構與擔保機構的合作門檻。

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