股份合作制存在的問題及改革建議論文

上海市集體和國有小企業改制為股份合作制，起步于1992年。迄今為止，絕大部分企業經受住了市場經濟的嚴峻考驗，或扭虧為盈或穩定盈利。以市經委率先試點企業為例，數年來先后改制的30家，僅3家企業出現虧損（占10％），相對于未改制小企業，虧損面顯然要小得多。實踐證明：企業改組為股份合作制，其市場生存能力。無疑比本改制的同類型企業更強。然而，歷史遺留問題的拖累，現今外部環境的不利，以及股份合作制自身固有的局限性等，又都明顯制約了企業的進一步發展。本文擬著重圍繞股份合作制的內在局限性所引發的難題，作一番梳理，并提出應對措施和放寬政策的建議。

（一） 當前，改制企業普遍遇到的難題突出表現在：

1．股權分散決策難。《上海市股份合作制企業暫行辦法》（以下簡稱“辦法”）第九條規定：“非股東在職職工不得超過企業在職職工總數的10％，即90％以上的職工應持股。幾乎所有職工都是股東，容易形成新的大鍋飯，表現為好走兩種極端：或者“人人是股東，人人不負責”；或者“人人是股東，人人要作主”。前者導致“搭便車”現象；后者造成意見分歧莫衷一是，特別是遇到重大事宜決策，往往一議再議議而不決。

2．平均持股激勵弱。《辦法》第二十一條規定；個人入股“最高限額不得超過改制前上一年度本企業職工個人平均工資總額的10倍或者由企業章程規定”，時規定中又指出最低入股額不得少于企業人均工資總額。這樣，其實際涵義變成，廠長經理最高人股金額不得超過職工中最低入股者的10倍，大致只是職工平均水平的三、四倍左右，持股差距較小。持股平均化不但容易演變為新的大鍋飯，降低決策效率，而且由于付出與收獲不匹配，顯然會減弱激勵經營者的強度。調查表明，幾乎所有經營者都主張經營者群體應特大股。當然，經營者欲持大股，不只是為經濟收入，還為更高效率達成企業發展目標。

3．股權流通受限制。《辦法》第二十六條指出：“股權轉讓比例、數額受本辦法第九條、第二十一條、第二十二條、第二十三條規定的限制”，即在股權流動中和流動后，仍須堅持：持股職工在90％以上；最高限額于10倍內；企業外個人和法人持股分別不得超過10％和39％。可見，股權流動的空間其實非常狹小。迄今為止，大多數企業還沒有安排過股權內部流動。至于股權外部流動，更是罕見。眾所周知，資本不能流動勢必降低運作效率。

4．資本擴張空間小。鑒于股份合作制勞資結合的本質內函，不允許外來資本超過企業資本總額的49％，因此隨著生產經營發展，需要增資擴股追加投資時，往往只能在本企業職工股東中籌集，而短時間內很難積累起大量資金，企業即使遇到有利的發展機會，也無力抓住。

5．一人一票效率低。《辦法》第三十條規定：“股東大會的表決用一人一票和一股一票相結合的方式。”該條規定還具體劃分了兩者適用范圍，企業日常運作基本上都是一人一票，如制定和修改章程，決定經營方針、投資計劃，批準利潤分配方案，制定重要規章制度，審批董事會、監事會等等。一股一票僅在極少數的三個場合起作用；增減注冊資本、股本轉讓等；企業分立、收購、合并、終止、清算。破產等；選舉更換監事。在此情況下，經營者欲有所作為卻難免受制于眾人之手。一位經理試圖推行崗位末位淘汰制，許多手偏偏不舉。為一人一票所困擾的經營者比比皆是。

6．人員流動阻力大。股份合作制最核心的特點在于，職工既是勞動者，又是所有者。職工普遍認為自己出資入了股就等于買了鐵飯碗。尤其是，盡管改制時也講過今后職工身份會變化，但實際上勞動人事關系并沒有“拗斷”過，勞動合同承續下來了，所以職工權難流動。企業經營者眼看人浮于事，但真要下手又覺棘手。用人機制不活，是市場經濟之大忌，也是經營者最頭痛不已的事。當然，人員流動不只流出，還需要流入，不過眼下經營者更苦于“流不出”。

7．治理結構未理順。目前突出問題有兩個：其一，監督機制尚未真正形成。《辦法》要求企業治理結構比照《公司法》執行，而實際上，企業考慮到自身規模小人才少，普遍由董事長（或執行董事）兼廠長（或經理），決策經營層基本上由改制前的黨政領導班子組成。相比之下，監事會要弱

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